Прогрессивную шкалу ИПН на дивиденды рассматривают в Правительстве РК

27 февраля 2025 года в Мажилисе Парламента РК прошел круглый стол, где был представлен новый пакет поправок к проекту Налогового кодекса.

В ответ на вопрос одного из депутатов о возможности введения налога на очень состоятельных людей, министр национальной экономики прокомментировал вопрос прогрессивного налогообложения дивидендов.

«Тема введения прогрессивной шкалы налогообложения на дивиденды обсуждалась на заседаниях рабочих групп, посвященных Кодексу. В настоящее время до 100 миллионов тенге предусмотрено освобождение, а свыше этой суммы применяется фиксированная ставка 10%. Существует предложение ввести шкалу, которая могла бы достигать 30%, а в некоторых случаях даже 50%, в зависимости от уровня дохода. Данная система предполагает налогообложение лиц, доходы которых колеблются от 50 миллионов до 5 миллиардов тенге, с повышенными ставками для тех, чьи доходы превышают 5 миллиардов тенге. Этот вопрос в настоящее время находится на стадии рассмотрения», - заявил Азамат Амрин, Первый вице-министр национальной экономики, отвечая на вопрос депутата.

Кроме того, эксперты отмечают, что введение прогрессивной шкалы налогообложения может способствовать более справедливому распределению налогового бремени и увеличению государственного бюджета, что, в свою очередь, позволит финансировать важные социальные программы и инфраструктурные проекты. Ожидается, что окончательное решение по данному вопросу будет принято в ближайшие месяцы, после завершения всех обсуждений и анализа возможных последствий для экономики страны.

Некоторые депутаты выразили свою поддержку введению прогрессивной шкалы, подчеркивая, что подобные меры помогут сократить экономическое неравенство и улучшить социальное обеспечение. Однако другие депутаты высказывают опасения, что слишком высокие налоговые ставки могут привести к оттоку капитала и сокращению инвестиций в страну.

Что такое прогрессивная шкала налогообложения

Прогрессивное налогообложение подразумевает, что ставки налогов растут с увеличением дохода. Это значит, что лица с более высокими доходами платят налог по более высоким ставкам, чем те, чьи доходы меньше. Такой подход позволяет создать более справедливую налоговую систему.

Отдельные категории доходов могут облагаться по различным ставкам. Основной целью является перераспределение финансовых ресурсов, что снижает социальное неравенство. Например, для низкообеспеченных граждан могут применяться более низкие ставки, в то время как высокие доходы подлежат увеличенному налогообложению.

Пример прогрессивной системы: для дохода до 1 миллиона тенге ставка налога может составлять 10%, от 1 миллиона до 3 миллионов – 15%, а выше 3 миллионов – 20%. Это создает стимулы для увеличения доходов, но также и для обеспечения социальных нужд через переработку бюджетных поступлений.

Эффективность данной системы зависит от правильного применения ставок и администрирования. Важно также учитывать уровень жизни и экономические условия, чтобы обеспечить баланс между налоговыми поступлениями и социальной справедливостью.

Обсуждаемые изменения в структуре ИПН на дивиденды

Рекомендуется обратить внимание на планируемое внедрение новой системы налогообложения, которая предполагает различные ставки налогового обложения на прибыль, распределяемую между акционерами. Важно учесть, что доход от акций будет облагаться налогом по прогрессивной ставке, что может повлиять на инвестиционные решения и распределение прибыли.

Первый этап изменений касается выделения нескольких категорий акционеров. Для малых и средних компаний могут предложить более низкие ставки, в то время как крупные холдинги столкнутся с повышенными налоговыми обязательствами. Это будет способствовать более справедливому распределению налогового бремени.

Второй аспект – установление определенных порогов дохода, при превышении которых налоговые ставки будут увеличиваться. Таким образом, инвесторы, получающие значительные суммы, будут платить больше, что позволит государству собрать дополнительные средства на социальные программы и инфраструктуру.

Следует также обратить внимание на возможность введения налоговых льгот для реинвестированных средств. Приоритет будет отдаваться тем компаниям, которые направляют прибыль на развитие бизнеса, что может способствовать экономическому росту и созданию новых рабочих мест.

Анализируя предложенные меры, важно учесть влияние на общую инвестиционную привлекательность страны. Новые правила могут повлиять на решение зарубежных инвесторов о вложениях, а также на текстовую концепцию налогообложения для отечественных компаний. Рекомендуется следить за обсуждениями и принимать активное участие в консультационных процессах для максимальной эффективности предложенных мер.

Потенциальное влияние на бизнес и инвесторов

Регрессивные изменения в налоговом законодательстве могут существенно отразиться на прибыльности компаний и привлекательности инвестиционных проектов. Рекомендуется учитывать следующие аспекты:

• Анализ налоговой нагрузки: Повышение налоговых ставок может снизить чистую прибыль бизнеса. Важно провести оценку финансовых показателей и скорректировать ожидания по доходам.
• Изменение стратегии распределения прибыли: Предприятиям стоит потенциально пересмотреть подходы к распределению средств между реинвестированием и выплатами акционерам, чтобы минимизировать налоговые издержки.
• Разработка новых инвестиционных моделей: Изменения в налогообложении могут потребовать создания новых бизнес-моделей или перераспределения ресурсов в более выгодные сегменты рынка.
• Учет предпочтений инвесторов: Инвесторы могут реагировать на изменение налогового климата. Рекомендуется включить в свои финансовые отчеты прогнозы о влиянии налоговой политики на ожидаемую доходность акций.
• Планирование налоговой оптимизации: Необходимо разработать стратегии минимизации налоговых рисков с учетом новых условий, используя легальные способы снижения налоговой нагрузки.

Актуальность отраслевых трендов и перестройка бизнес-процессов помогут компаниям адаптироваться к новым условиям, сохраняя свою конкурентоспособность и устойчивость. Важно заранее приступать к формированию проактивной стратегии с учетом ожидаемых изменений в налогообложении.

Мировая практика налогообложения дивидендов

Страны применяют различные уровни налогообложения доходов от владения акциями. В большинстве случаев этот налог соответствует определенному проценту от суммы прибыли, полученной акционерами. Ниже приведены примеры систем налогообложения в разных юрисдикциях.

Страна	Налоговая ставка (%)	Особенности
США	0-20	Федеральная ставка зависит от уровня налогообложения получателя. Для людей с низким доходом может не взиматься.
Великобритания	0-38.1	Ставка зависит от уровня налогообложения индивидуумов и компаний, второй порог включает надбавку к налогу.
Германия	26.375	Стандартный налог на распределение, с возможностью получения налогового кредита на дивиденды за пределами страны.
Франция	30	Фиксированная ставка на дивиденды; предусмотрены льготы для малых и средних компаний.
Китай	20	Для иностранных инвесторов ставка может снижаться при наличии налогового соглашения.

В некоторых странах применяется схема отсроченного налога для реинвестируемых доходов. Это позволяет избежать немедленного налогообложения при условии, что прибыль остается внутри компании. Такие меры способствуют стимулированию бизнес-развития и привлечению международных инвестиций.

Исходя из мирового опыта, важно учитывать, что дифференциация налоговых ставок в зависимости от содержания дохода может значительно повлиять на привлекательность инвестиций в ту или иную юрисдикцию. Реализация гибких механизмов налогообложения призвана улучшить экономическую ситуацию на местах и создать благоприятную среду для развития бизнеса.

Реакция общества и бизнеса на предложения правительства

Предложения о введении нового налога на прибыль от распределенных активов вызвали широкий резонанс в обществе и секторе бизнеса. Многие эксперты считают, что это изменение может повлиять на инвестиционную привлекательность страны.

• Бизнес-сообщество: Представители крупных компаний высказывают опасения по поводу увеличения налоговой нагрузки, что может привести к сокращению выплат акционерам и снижению конкурентоспособности на международной арене.
• Малый и средний бизнес: Мнения разделились. Одна часть предпринимателей поддерживает инициативу, полагая, что дополнительные средства помогут улучшить государственные услуги. Другие уверены, что повышение налогов затормозит развитие и приведет к увольнениям.

Опросы среди населения показали, что большинство граждан не против переплат, если они будут направлены на социальные нужды и развитие инфраструктуры. Однако существует серьезная опаска ухудшения экономической ситуации.

1. Потребность в прозрачности: Общество требует чёткой информации о том, как будут распределены поступления от налога.
2. Стимулирование инвестиций: Некоторые аналитики рекомендуют разработать меры для стимулирования инвестиций, чтобы сгладить негативные последствия.

Отдельного внимания заслуживает необходимость балансировать интересы государства и бизнеса. Открытый диалог между сторонами может помочь минимизировать негативный эффект от изменений и обеспечить более справедливую налоговую систему.

Заключение: возможные перспективы реформы

Введение прогрессивной налоговой структуры на прибыли компаний может значительно улучшить финансовое состояние бюджета. Необходимо учитывать, что изменение налоговой нагрузки должно учитывать интересы как крупных, так и малых предпринимателей. Рекомендуется внедрить механизмы возврата части налогов в виде субсидий для малых организаций, что приведет к стимулированию их роста.

Следует учесть опыт других стран, где подобные реформы способствовали увеличению инвестиций в экономику. Такой подход позволит не только повысить доходы бюджета, но и создать более прозрачные условия для ведения бизнеса, что в конечном итоге привлечет международные капиталы.

Одним из ключевых шагов может стать внедрение образовательных программ для налогоплательщиков, которые помогут им лучше понять новые правила и условия. Это минимизирует риск ошибок и недопонимания, что облегчит процесс уплаты налогов и повысит уровень compliance.

Очевидным плюсом внедрения новой модели налогообложения является возможность перераспределения средств на важнейшие социальные программы. Оптимизация налоговой системы позволит больше средств направить на образование, здравоохранение и развитие инфраструктуры, что повысит общий уровень жизни населения.

В качестве долгосрочной рекомендации следует рассмотреть механизм автоматического пересмотра налоговых ставок на основании изменяющихся экономических условий, что обеспечит гибкость и адаптивность системы в будущем.