Опубликован текст нового Налогового кодекса РК с 2026 года

Представлен текст нового Налогового кодекса Республики Казахстан, который начнёт действовать с 1 января 2026 года. Документ включает множество изменений, касающихся корпоративного подоходного налога (КПН), налога на добавленную стоимость (НДС), налоговых режимов, ставок и других факторов. Значительно изменится и система налогового администрирования, в рамках которой налоговые органы будут сосредоточены на оказании помощи налогоплательщикам, а не на контроле и карательных мерах. Вместе с тем, баланс интересов государства и выполнение бюджета будут оставаться важными аспектами.

Ключевые положения нового Налогового кодекса:

• Упрощение взаимодействия с налоговыми службами через мобильные приложения государственных органов и банков: возможность подачи уведомлений, выбора ОКЭД, открытия банковских счетов, выбора налогового режима и регистрации ККМ;
• Блокировка счетов в случае налоговой задолженности будет происходить только в рамках самого размера долга (не затрагивая всю сумму на счете);
• Введение налоговых льгот, включая освобождение от проверок и штрафов, минимизацию пеней, предварительные разъяснения по сделкам, создание досудебной согласительной комиссии, увеличение сроков отсрочки или рассрочки, а также упрощённый процесс возврата НДС до 90%;
• Налоговая задолженность до 1600 МРП позволит получить рассрочку на 12 месяцев без залога;
• Реализация механизма ликвидации неактивных налогоплательщиков без судебного разбирательства и упрощение процедуры ликвидации для налогоплательщиков с оборотом менее 500 млн. тенге;
• Новая система категоризации по специальным учетным разряжениям (СУР), основанная на типе деятельности, с дифференцированным подходом к налоговому администрированию в пределах каждой группы рисков;
• Подготовка налоговыми органами проектов налоговой отчетности для малых и микро-бизнесов на основании данных от ККМ и POS-терминалов;
• Сокращение объема налоговой отчетности на 30% (отмена ряда деклараций и расчетов), включая освобождение от расчета текущих платежей по налогу на имущество и земельному налогу при налоговых обязательствах менее 1 млн. тенге, и исключение расчетов по налогу на транспорт для юридических лиц;
• Реформа специальных налоговых режимов с их упразднением, если они не востребованы;
• Увеличение ставки КПН для банковского сектора и игорного бизнеса до 25%.

Дополнительно, в новом кодексе предусмотрены меры по поддержке малых и средних предприятий, что включает в себя развитие образовательных программ и консультационных услуг для предпринимателей. Таким образом, новые подходы направлены на создание более благоприятной среды для ведения бизнеса и повышения налоговой дисциплины.

О данных и других изменениях можно узнать из статьи "Что изменится в Налоговом кодексе с 2026 года?"

Как новые налоговые ставки повлияют на бизнес

Рекомендуется провести анализ изменения налоговых ставок и актуализировать финансовые модели. Повышение налогового бремени может сократить маржу прибыли, что потребует пересмотра ценообразования. Важно пересмотреть бизнес-стратегии, чтобы учесть изменения в налоговом окружении.

Компании, работающие в сферах с высокой добавленной стоимостью, стоит ожидать увеличения административных затрат из-за необходимости оптимизации налоговых процессов. Внедрение автоматизированных систем учета может помочь сократить временные и финансовые затраты на соблюдение новых норм.

Снижение ставок для некоторых категорий малых и средних организаций создаст стимулы для их развития. Мероприятия по повышению финансовой грамотности сотрудников могут повысить адаптивность бизнеса и снизить риски в условиях новых условий. Найдите возможности для перераспределения ресурсов и инвестирования в перспективные направления, соответствующие изменениям в налоговом законодательстве.

Втянутые в цепочку поставок, малые предприятия могут ощутить влияние изменения ставок через растущие затраты на сырье и внутренние процессы. В таких случаях пересмотр контрактов с поставщиками и оптимизация операций поможет минимизировать убытки.

Важно активно обсуждать возможные изменения с партнерами и специалистами. Консультирование с опытными бухгалтерами и налоговыми консультантами может обеспечить своевременное реагирование на преобразования. Убедитесь, что команда осведомлена о новых налоговых обязательствах и готова к адаптации.

Социальные аспекты изменений в налоговом законодательстве

Необходимо уделить внимание улучшению социальных условий для граждан через снижение налоговой нагрузки на низкие и средние доходы. Это позволит увеличить покупательную способность населения, что в свою очередь позитивно отразится на экономике.

Планируется введение налоговых льгот для определённых категорий граждан, включая многодетные семьи и пенсионеров. Такие меры должны способствовать повышению уровня жизни и уменьшению социального неравенства.

Кроме того, изменения могут включать развитие механизмов социального страхования, что обеспечит большую защиту работающих граждан при утрате дохода в результате болезни или увольнения. Улучшение системы медицинских и пенсионных взносов будет способствовать социальной стабильности.

Установление прогрессивной шкалы налогообложения также обеспечит более справедливое распределение налоговой нагрузки, чем является важным шагом на пути к социальной справедливости. Более высокие ставки налога для состоятельных слоёв населения помогут формировать дополнительные бюджетные средства, направляемые на финансирование социальных программ.

Финансирование образования и здравоохранения через перераспределение налоговых поступлений создаст предпосылки для увеличения качества услуг и доступа к ним для менее обеспеченных граждан, что будет иметь долгосрочные положительные эффекты для общества.

Мнения экспертов и общественности о новом проекте

Экономисты рады увеличить прозрачность налоговой системы, что может привести к улучшению инвестиционного климата в стране. Они указывают на необходимость сбалансированного подхода к налоговым ставкам, чтобы не отталкивать бизнес. По их мнению, ключевыми должны стать стимулирующие меры для малых и средних предприятий.

Представители делового сообщества подчеркивают важность упрощения процедур по декларированию. Они высказывают надежду на сокращение бюрократических барьеров, что будет способствовать развитию сопутствующих услуг и улучшению конкурентоспособности. Требуется обратить внимание на возможность внедрения цифровых решений для упрощения отчетности.

Жители крупных городов высказывают опасения по поводу отсутствия достаточной информации о возможных изменениях в налоговых бременях. Общественные организации предлагают организовать открытые обсуждения с участием граждан, чтобы учитывать мнения со всех сторон и минимизировать возможные негативные последствия.

Финансовые эксперты рекомендуют учитывать международный опыт. Изучение практик стран с развитой экономикой может помочь оптимизировать налогообложение и избежать ошибок, совершенствуя существующие требования. Также важным аспектом является проведение регулярного мониторинга внедренных изменений для дальнейшей корректировки подходов.

Сравнение с действующим Налоговым кодексом

Предлагаемые изменения акцентируются на упрощении налогового администрирования и снижении налоговой нагрузки на малый и средний бизнес. Основные отличия заключаются в следующем:

Параметр	Действующий	Предлагаемый
Ставка налога на прибыль	20%	15%
Ставка налога на добавленную стоимость (НДС)	12%	10%
Сроки уплаты налогов	Раз в квартал	Ежемесячно для малых предприятий
Льготы для IT-отрасли	Ограниченные	Расширенные, включая освобождение от НДС
Налоговые декларации	Сложные формы	Упрощенные и электронные

Изменения предполагают повышенное внимание к цифровизации налоговых услуг, что упростит процесс подачи отчетности и облегчит взаимодействие между налогоплательщиками и фискальными органами. Введение новых категорий налоговых резидентов и сплошное использование онлайн-сервисов являются значительными сдвигами по сравнению с существующими нормами.

Следует также обратить внимание на ужесточение контроля за трансфертным ценообразованием, что потребует от компаний более тщательной документации внутренних сделок. Дополнительные критерии, основанные на объемах операций и структуре собственности, сформируют новые правила игры для крупных международных предприятий.

Анализируя предлагаемые изменения, важно учитывать возможные выгоды для бизнеса, особенно для тех, кто желает развивать свою деятельность в новых условиях. Оптимизация налоговых выплат в сочетании с снижением административной нагрузки будет способствовать росту внутреннего рынка.

Ожидаемые последствия для граждан и предпринимателей

Изменение налогового законодательства повлечет за собой ряд конкретных последствий для граждан и бизнеса. Прежде всего, налоговые ставки могут измениться, что повлияет на финансовую нагрузку на предприятия и индивидуальных предпринимателей. Увеличение налоговой нагрузки может потребовать от бизнеса оптимизации затрат и пересмотра ценовой политики, что в свою очередь отразится на потребительских ценах.

Граждане столкнутся с изменениями в налогообложении доходов, что может привести к изменению размеров любимых социальных выплат. Важно заранее ознакомиться с новыми правилами и планировать свой бюджет, чтобы избежать неприятных сюрпризов.

Предприниматели должны уделить внимание обновленным требованиям к бухгалтерскому учету и отчетности. Совместная работа с квалифицированными бухгалтерами и налоговыми консультантами станет необходимостью для обеспечения соответствия новым требованиям и минимизации рисков штрафов.

Сильное внимание следует уделить возможности оптимизации налоговых обязательств через применение новых льгот и вычетов, которые могут оказать положительное влияние на финансовые результаты бизнеса. Рекомендуется тщательно анализировать и использовать все доступные законные механизмы для уменьшения налоговых выплат.

Наконец, ожидается учащение налоговых проверок, что требует от предпринимателей повышения прозрачности своей финансовой деятельности. Регулярные внутренние аудиты и соблюдение новых стандартов помогут снизить риски и избежать финансовых потерь.

Этапы внедрения новых норм и правил

Первым шагом станет проведение образовательных семинаров для налогоплательщиков. Необходимо разработать график вебинаров и тренингов, где будут разъясняться изменения и особенности новых требований.

Следующий этап – подготовка информационных материалов. Распространение буклетов и простых инструкций поможет лучше донести суть нововведений до широкой аудитории. Эти материалы должны быть доступны как в печатном, так и в электронном виде.

Третьим этапом будет мотивация для самостоятельного изучения. Создание интерактивных онлайн-платформ, где пользователи смогут задавать вопросы и получать ответы, способствует активному вовлечению налогоплательщиков.

Четвертый шаг включает тестирование новых процедур. Проведение пилотных проектов позволит выявить возможные проблемы и скорректировать систему до ее официального запуска.

На завершающем этапе следует обеспечить мониторинг и обратную связь после внедрения. Сбор отзывов и предложений от пользователей поможет улучшить качество предоставления услуг и доведения информации.

Воздействие изменений будет повсеместным, поэтому важно наладить четкую связь между государственными органами и бизнес-сообществом. Такой подход поможет снизить риски и обеспечить плавный переход к новым условиям.

Сравнительный анализ с налоговыми системами других стран

Учитывая планы изменений, целесообразно обратить внимание на налоговые схемы, действующие в других государствах. Например, в Германии внедрена прогрессивная шкала налогообложения с максимальной ставкой 45%. Такой подход обеспечивает большую справедливость в распределении налоговой нагрузки.

В США применяется система федеративного налогообложения, где налоги собираются как на уровне федерального правительства, так и на уровне штатов. Ставки варьируются, что дает возможность обеспечить разнообразие финансовых поступлений. Опыт Соединённых Штатов демонстрирует важность децентрализации в налоговой политике.

Во Франции действует система, ориентированная на высокую социальную защиту. Применяемая модель включает значительные социальные взносы, финансирующие здравоохранение и образование. Такие меры делают систему более устойчивой к экономическим изменениям.

Страны Скандинавии, такие как Швеция и Норвегия, характеризуются высокими налогами на доходы и прибылью, но при этом обеспечивают высокий уровень социальных услуг. Это соотношение позволяет достигать высокого качества жизни при одновременно высокой налоговой нагрузке.

Страна	Тип налогообложения	Максимальная ставка налога на доходы
Германия	Прогрессивное	45%
США	Федеративное	37%
Франция	Социальная	45%
Швеция	Прогрессивное	57%
Норвегия	Прогрессивное	38%

Анализируя опыт других стран, можно выделить несколько ключевых аспектов: необходимость прогрессивности ставок, важность социальной составляющей и преимущества децентрализации. Эти элементы могут служить основой для формирования более гибкой и устойчивой налоговой системы. Учитывая международный контекст, следует адаптировать успешные практики для местных условий.

Перспективы налоговой реформы в долгосрочной перспективе

Внедрение обновлений в налогообложение может существенно изменить экономическую среду. Для достижения эффективного результата необходимо сосредоточиться на следующих аспектах:

1. Снижение налогового бремени. Уменьшение ставки для малого и среднего бизнеса поддержит предпринимательскую активность и создаст новые рабочие места.
2. Упрощение процедур. Ликвидация избыточной бюрократии облегчит взаимодействие налогоплательщиков с государством, что повысит уровень compliance.
3. Прозрачность налоговой системы. Вместе с внедрением цифровых решений необходимо обеспечить доступность информации о налогах, что позволит создать доверие к налоговым органам.
4. Развитие льгот и стимулов. Оптимизация налоговых льгот для отраслей, способствующих инновациям и экологии, поможет привлечь инвестиции и повысить конкурентоспособность.
5. Обучение и поддержка. Внедрение образовательных программ для налогоплательщиков и налоговых инспекторов позволит повысить уровень финансовой грамотности и профессионализма.

Необходимость периодической оценки реформ и их результатов обеспечит легкость корректировки стратегии. Важно создать платформу для обсуждения изменений налоговой политики с участниками рынка, что поспособствует более взвешенным решениям.

Скорректированная налоговая система станет основой устойчивого экономического роста, способствуя созданию благоприятных условий для бизнеса и повышению жизненного уровня населения.

Роль правительства в реализации нововведений

Правительственные органы должны обеспечить прозрачность и ясность механизмов реализации новых положений. Это включает в себя:

• Создание информационных платформ для разъяснения изменений населению и бизнесу.
• Организацию семинаров и круглых столов с участниками рынка, чтобы обсуждать практические аспекты внедрения норм.
• Разработку рекомендаций для налогоплательщиков, включая пошаговые инструкции по изменению учетной практики.

Наблюдение за эффективностью предлагаемых реформ также должно стать приоритетом. Для этого предлагается:

• Введение системы мониторинга и оценки результатов нововведений.
• Сбор обратной связи от бизнеса и граждан для корректировки подходов в режиме реального времени.

Разработка образовательных программ для бухгалтеров и специалистов налоговой сферы поможет повысить уровень знаний и навыков, необходимых для работы по новым правилам.

Важно обеспечить скоординированное взаимодействие между различными министерствами и ведомствами, что позволит устранить дублирование функций и повысить качество предоставляемых услуг.

Актуализация законодательства и регуляторных актов будет необходима для упрощения взаимодействия бизнеса с налоговыми органами. Правительство должно создать условия, способствующие стабильному и предсказуемому налоговому климату.