ИП на упрощенке в Казахстане: как рассчитать налоги и сдавать отчетность

Упрощенная система налогообложения (УСН), известная как «упрощенка», — это популярный налоговый режим, который широко применяется среди индивидуальных предпринимателей (ИП) в Казахстане. Этот режим позволяет ИП значительно сократить объем учетных операций, облегчить процесс подачи отчетности и минимизировать налоговые затраты. Для небольшого бизнеса упрощенка — это идеальный вариант, позволяющий обойтись без помощи бухгалтера и самостоятельно контролировать финансовые операции.

Упрощенка для ИП подходит тем, кто ведет небольшую деятельность и не использует труд наемных работников или привлекает минимальное количество персонала. Режим упрощенной декларации позволяет предпринимателю сосредоточиться на ведении бизнеса, не отвлекаясь на сложные налоговые расчеты.

Почему упрощенка выгодна для ИП в Казахстане?

1. Минимум отчетности. Отчетность по упрощенке подается раз в полгода, а налоговая нагрузка фиксируется в зависимости от суммы доходов.

2. Упрощенный учет. Нет необходимости вести сложный бухгалтерский учет и нанимать бухгалтера.

3. Простота налогообложения. Налог исчисляется на основе валового дохода ИП, что исключает сложные расчеты.

Многие предприниматели используют онлайн калькуляторы для ИП на упрощенке, которые позволяют быстро рассчитать сумму налога, исходя из доходов за отчетный период. Это еще больше упрощает работу и снижает вероятность ошибок при расчете обязательных платежей.

Для кого подходит упрощенка?

Этот режим идеален для малого бизнеса, который соответствует установленным требованиям по численности работников, годовому обороту и видам деятельности. Однако важно помнить, что для использования этого режима необходимо строго соблюдать условия, предусмотренные законодательством. Нарушение одного из критериев приведет к автоматическому переходу на общеустановленный режим (ОУР).

В следующих разделах мы подробно разберем, кто может применять упрощенку, какие виды деятельности подходят для этого режима и какие налоги необходимо уплачивать ИП на упрощенке.

Кто может применять упрощенку

Индивидуальные предприниматели (ИП) в Казахстане могут применять упрощенную систему налогообложения (УСН), если они соответствуют определенным критериям. Этот режим доступен далеко не всем, поэтому для его применения необходимо строго соблюдать условия, установленные Налоговым кодексом Республики Казахстан. Если хотя бы одно из этих условий нарушается, ИП автоматически переходит на общеустановленный режим налогообложения (ОУР).

Основные требования для применения упрощенки:

1. Численность работников.
   Количество сотрудников, включая самого ИП, не должно превышать 30 человек. Если в штате появляется больше работников, ИП теряет право на упрощенку.

2. Отсутствие филиалов и подразделений.
   ИП не должен иметь филиалов, объектов обложения или представительств в других населенных пунктах. Наличие даже одного филиала в другом городе автоматически переводит ИП на ОУР.

3. Оборот за полгода.
   Доход ИП за полгода не должен превышать установленный лимит:

   • Без использования ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы) — не более 24 038 МРП (88 748 296 тенге в 2024 году).

   • С использованием ТИС — не более 94 086 МРП (347 365 512 тенге в 2024 году).

4. Вид деятельности.
   ИП может вести любой вид деятельности, кроме тех, которые прямо запрещены для упрощенки. Запрещенные виды деятельности перечислены в п. 2 ст. 683 НК РК.

Какие виды деятельности запрещены для упрощенки

В 2024 году упрощенная система налогообложения недоступна для ИП, работающих в следующих сферах:

• консультационные услуги и маркетинг;

• деятельность по цифровому майнингу (лицензия на цифровой майнинг I подвида);

• аренда и эксплуатация торговых рынков;

• недропользование (за исключением старательства);

• гостиничный бизнес (если объектов налогообложения больше двух);

• субаренда торговых мест (в том числе стационарных торговых точек 1 и 3 разряда).

Если ИП занимается одной из этих видов деятельности, он автоматически переводится на общеустановленный режим налогообложения.

Переход на ОУР при нарушении условий

Если ИП перестает соответствовать хотя бы одному из условий, переход на ОУР происходит автоматически. Однако предприниматель также может добровольно отказаться от упрощенки и перейти на общеустановленный режим, подав соответствующее заявление через Личный кабинет на salyk.kz.

Кто не может применять упрощенку

Кроме видов деятельности, запрещенных для применения упрощенки, не могут использовать этот режим:

• ИП, чей оборот за полгода превышает допустимые лимиты.

• ИП, имеющие филиалы или представительства в других городах.

• ИП с количеством работников более 30 человек.

Как рассчитать налоги на упрощенке

Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенке в Казахстане платят налоги, исходя из валового дохода, полученного за полугодовой отчетный период. В отличие от общеустановленного режима, где требуется сложный учет расходов и доходов, при упрощенке расчет налога намного проще, что делает этот режим особенно привлекательным для малого бизнеса.

Основные налоги для ИП на упрощенке

1. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) и социальный налог
   ИП на упрощенке платит совокупный налог, который включает в себя:

   • 1% от валового дохода — в качестве ИПН.

   • 2% от валового дохода — в качестве социального налога.

2. НДС при превышении порога по обороту
   Если оборот ИП за календарный год превышает 20 000 МРП (в 2024 году это 73 820 000 тенге), предприниматель обязан встать на учет по НДС. В этом случае налог уплачивается в размере 12% от суммы, облагаемой НДС.

3. Социальные отчисления и ОПВ
   ИП также обязан производить социальные отчисления, пенсионные взносы (ОПВ) и медицинское страхование (ОСМС) за себя и работников, если они имеются.

Как рассчитать налог при упрощенке

Формула для расчета совокупного налога:

• Если ИП работает без использования ТИС:
  (Валовый доход × 3%) = сумма налога

• Если ИП использует ТИС:
  (Валовый доход × 2%) = сумма налога

Пример:

• Доход ИП за полгода составил 10 000 000 тенге.

• Без использования ТИС налог составит:
  10 000 000 × 3% = 300 000 тенге.

• С использованием ТИС налог будет:
  10 000 000 × 2% = 200 000 тенге.

Преимущества использования ТИС

ТИС (трехкомпонентная интегрированная система) позволяет не только снизить налоговую нагрузку, но и увеличить допустимый лимит по обороту. В 2024 году лимит для ИП на упрощенке с использованием ТИС составляет 94 086 МРП (347 365 512 тенге), что значительно выше, чем для ИП без ТИС (24 038 МРП или 88 748 296 тенге).

Состав ТИС:

• онлайн-ККМ — контрольно-кассовая машина с передачей данных в налоговые органы;

• POS-терминал — устройство для приема платежей с карт;

• ERP-система — система для автоматизированного учета товаров.

Использование онлайн-калькуляторов для расчета налогов

Для удобства предприниматели могут использовать онлайн калькуляторы для ИП на упрощенке, которые автоматически рассчитывают сумму налога в зависимости от дохода, наличия ТИС и других параметров. Это позволяет избежать ошибок и своевременно уплачивать налоги.

Налог на имущество и НДС

ИП, работающие на упрощенке, не платят налог на имущество, если не используют недвижимость в коммерческих целях. Однако при переходе порога по НДС предприниматель обязан зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и уплачивать 12% от облагаемой суммы.

Отчетность для ИП на упрощенке

Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), обязаны сдавать отчетность раз в полгода. Это делает упрощенку удобной для малого бизнеса, так как частота отчетности значительно ниже, чем на общеустановленном режиме. Однако, несмотря на простоту, предпринимателю важно строго соблюдать сроки и формы отчетов, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

Основные виды отчетности для ИП на упрощенке

1. Упрощенная декларация (Форма 910.00)
   Упрощенная декларация — это основной отчетный документ для ИП на упрощенке. Она подается раз в полгода и отражает:

   • валовый доход за отчетный период;

   • сумму исчисленных налогов (ИПН, социальный налог);

   • размер социальных отчислений, пенсионных взносов и взносов на ОСМС.

2. Отчетность по социальным отчислениям и ОПВ
   В дополнение к декларации 910.00 предприниматель обязан сдавать отчетность по обязательным социальным отчислениям, пенсионным взносам и медицинскому страхованию.

3. Отчет по НДС
   Если оборот ИП превысил 20 000 МРП (73 820 000 тенге в 2024 году), он обязан встать на учет по НДС и сдавать ежеквартальные отчеты по форме 300.00.

Сроки сдачи отчетности

Отчетность по упрощенке сдается дважды в год:

• До 15 августа — за первое полугодие.

• До 15 февраля — за второе полугодие.

Если срок подачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, крайний срок переносится на следующий рабочий день.

Как заполняется форма 910.00

Основные разделы декларации:

• Раздел 1: Общая информация об ИП и его деятельности.

• Раздел 2: Валовый доход и сумма налога, подлежащая уплате.

• Раздел 3: Информация о социальных отчислениях и ОПВ.

Формула для расчета налога:

• Без ТИС: валовый доход × 3%

• С использованием ТИС: валовый доход × 2%

Способы подачи отчетности

ИП могут сдавать отчетность двумя основными способами:

1. Через Личный кабинет на портале salyk.kz.
   Этот способ наиболее удобен и позволяет вносить данные в электронном формате.

2. Через налогового представителя или бухгалтера.
   В случае сложностей с заполнением декларации ИП может поручить сдачу отчетности профессионалу.

Ответственность за несвоевременную сдачу отчетности

Нарушение сроков подачи отчетности влечет за собой штрафы:

• Для ИП, работающих на упрощенке, штраф за несвоевременную сдачу декларации составляет 15 МРП (в 2024 году это 55 365 тенге).

• За повторное нарушение штраф увеличивается до 30 МРП.

Особенности сдачи отчетов для ИП с НДС

Если ИП превышает порог по обороту и становится плательщиком НДС, он обязан дополнительно сдавать:

• декларацию по НДС по форме 300.00 ежеквартально;

• отчетность по НДС до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сроки сдачи отчетности и форма отчетов

Дополнительные формы отчетности

• Отчет по имуществу — подается только в случае владения объектами недвижимости, которые используются в предпринимательской деятельности.

• Счет-фактура для плательщиков НДС — если ИП обязан начислять и уплачивать НДС.

Переход с упрощенки на другие режимы

Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на упрощенке в Казахстане, могут перейти на общеустановленный режим налогообложения (ОУР) как в обязательном, так и в добровольном порядке. Такой переход возможен при нарушении условий применения упрощенки или по инициативе самого предпринимателя, если он считает, что другой налоговый режим станет более выгодным.

1. Автоматический переход с упрощенки на ОУР

Если ИП нарушает хотя бы одно из условий для применения упрощенки, переход на общеустановленный режим происходит автоматически с начала следующего отчетного периода.

Основания для автоматического перехода:

• Превышение оборота за полугодие.

  • Без ТИС: более 24 038 МРП (88 748 296 тенге в 2024 году).

  • С ТИС: более 94 086 МРП (347 365 512 тенге в 2024 году).

• Увеличение численности работников.
  При превышении лимита в 30 человек ИП теряет право на упрощенку.

• Наличие филиалов или объектов обложения в других населенных пунктах.
  Наличие хотя бы одного филиала в другом городе автоматически переводит ИП на ОУР.

• Ведение запрещенных видов деятельности.
  Если ИП начинает заниматься видом деятельности, который не подпадает под упрощенку (например, цифровой майнинг, аренда рынков), он теряет право на упрощенку.

2. Добровольный переход с упрощенки

ИП может добровольно перейти с упрощенки на ОУР в любое время, если считает этот режим более подходящим для своей деятельности. Добровольный переход возможен по заявлению, которое подается через Личный кабинет на портале salyk.kz.

Как перейти с упрощенки добровольно:

• Авторизоваться в Личном кабинете на salyk.kz.

• В разделе «Заявления» выбрать заявление на переход с упрощенки.

• Указать дату перехода и причину смены налогового режима.

• Подтвердить подачу заявления.

Важно: Переход на ОУР можно осуществить только с начала нового отчетного периода, поэтому заявление необходимо подать до 15 февраля или до 15 августа.

3. Особенности налогового учета при переходе на ОУР

При переходе с упрощенки на ОУР предприниматель обязан:

• Встать на учет в качестве плательщика НДС, если оборот превысил порог в 20 000 МРП (73 820 000 тенге в 2024 году).

• Вести полноценный бухгалтерский учет и сдавать отчетность по НДС, ИПН, социальным отчислениям и другим обязательным платежам.

• Переход к ведению учета доходов и расходов по всем хозяйственным операциям.

4. Налоговые последствия перехода

При переходе на ОУР ИП начинает уплачивать налоги по другим ставкам и в ином порядке. Основные налоги, которые уплачиваются при ОУР:

• ИПН (индивидуальный подоходный налог) — 10% от налогооблагаемого дохода.

• Социальный налог — 2% от суммы дохода.

• НДС — 12% от суммы, облагаемой налогом.

5. Когда теряется право на упрощенку

ИП автоматически теряет право на упрощенку в следующих случаях:

• Превышение лимита по обороту.

• Изменение сферы деятельности, не подходящей для упрощенки.

• Наличие филиалов в других населенных пунктах.

• Увеличение численности работников более чем на 30 человек.

В случае утраты права на упрощенку ИП обязан подать уведомление в налоговые органы и сдать отчетность по форме 910.00 за последний период работы на упрощенке.

6. Порядок возврата на упрощенку

Если ИП добровольно перешел на ОУР или утратил право на упрощенку, он может вернуться к упрощенной декларации только с начала нового налогового периода. Для этого необходимо:

• Подать заявление в налоговые органы через salyk.kz.

• Соответствовать всем условиям для применения упрощенки.

Возврат на упрощенку возможен только с начала нового отчетного периода:

• С 1 января — при подаче заявления до 31 декабря.

• С 1 июля — при подаче заявления до 30 июня.

7. Последствия несвоевременного перехода

Если ИП продолжает применять упрощенку, нарушив установленные условия, ему грозит:

• доначисление налогов по ОУР;

• штрафы за неуплату налогов в установленные сроки;

• административная ответственность за нарушение налогового законодательства.

Сравнение упрощенки и ОУР

Изменения в упрощенке в 2024 году

С 2024 года в Казахстане вступили в силу важные изменения, касающиеся упрощенной системы налогообложения (УСН). Эти изменения затронули как лимиты по обороту, так и требования к использованию ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы). Индивидуальным предпринимателям (ИП) следует внимательно ознакомиться с новыми условиями, чтобы сохранить право на упрощенку и избежать перехода на общеустановленный режим налогообложения (ОУР).

1. Изменения в лимитах по обороту

Одним из ключевых изменений стало увеличение предельного оборота, при котором ИП может применять упрощенку.

• Без использования ТИС:
  Лимит оборота составляет 24 038 МРП или 88 748 296 тенге за полгода.

• С использованием ТИС:
  Лимит увеличен до 94 086 МРП или 347 365 512 тенге за полгода.

Использование ТИС позволяет ИП значительно расширить свои возможности, оставаясь на упрощенке, что делает этот режим особенно выгодным для розничной торговли и сферы услуг.

2. Обязательное использование ТИС для некоторых ИП

В 2024 году был расширен перечень видов деятельности, для которых обязательным стало использование ТИС. Это касается в первую очередь тех, кто работает в сфере торговли или оказывает услуги населению.

ТИС включает в себя:

• Онлайн-ККМ для регистрации расчетов.

• POS-терминал для приема безналичных платежей.

• ERP-систему для учета товаров и контроля запасов.

ИП, не использующие ТИС при достижении определенного оборота, могут быть оштрафованы и переведены на ОУР.

3. Изменения в отчетности

Сроки и формы отчетности для ИП на упрощенке остались прежними, но появилось несколько нововведений:

• Обязанность указывать в форме 910.00 информацию об использовании ТИС.

• Упрощение проверки данных налоговыми органами за счет интеграции с ТИС.

ИП также обязаны сохранять данные о расчетах в электронном виде, что упрощает контроль и снижает вероятность ошибок при сдаче отчетности.

4. Повышение требований к плательщикам НДС

С 2024 года порог для обязательной регистрации в качестве плательщика НДС остался на уровне 20 000 МРП (73 820 000 тенге). Однако теперь налоговые органы могут проводить дополнительные проверки для подтверждения достоверности данных о доходах ИП.

Если предприниматель превышает порог по НДС, он обязан:

• Встать на учет в качестве плательщика НДС.

• Сдавать ежеквартальные отчеты по форме 300.00.

• Уплачивать НДС в размере 12% от облагаемого дохода.

5. Ужесточение контроля за соблюдением условий упрощенки

В 2024 году налоговые органы усилили контроль за ИП, работающими на упрощенке. Теперь налоговики могут использовать данные из ТИС и других систем для автоматизированной проверки соответствия установленным требованиям.

Причины для утраты права на упрощенку:

• Превышение оборота.

• Несвоевременная сдача отчетности.

• Нарушение требований по использованию ТИС.

• Неправильное отражение данных в декларации.

Если будет выявлено нарушение, ИП может быть переведен на ОУР с доначислением налогов и штрафов.

6. Преимущества упрощенки в 2024 году

Несмотря на ужесточение контроля, упрощенка по-прежнему остается выгодным режимом для малого бизнеса. Среди основных преимуществ:

• Минимальная налоговая нагрузка (3% или 2% с использованием ТИС).

• Простая система расчетов и отчетности.

• Возможность сэкономить на бухгалтерском сопровождении.

• Удобство для сферы услуг и торговли.

Рекомендации для ИП на упрощенке в 2024 году

Чтобы сохранить право на применение упрощенки, предпринимателям рекомендуется:

• Регулярно отслеживать оборот, чтобы не превышать установленные лимиты.

• Использовать ТИС для увеличения допустимого оборота.

• Своевременно сдавать отчетность по форме 910.00.

• Проверять корректность данных перед отправкой декларации.

Если возникают вопросы по расчету налогов или сдаче отчетности, лучше воспользоваться онлайн калькуляторами для ИП на упрощенке или проконсультироваться с бухгалтером.

Бухгалтерский учет и сопровождение ИП на упрощенке

Индивидуальные предприниматели (ИП) в Казахстане, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), освобождены от ведения полноценного бухгалтерского учета. Однако это не означает, что предприниматель полностью избавлен от учета финансовых операций. Упрощенный учет остается обязательным для корректного расчета налогов и своевременной сдачи отчетности.

Особенности учета на упрощенке

Учет для ИП на упрощенке сведен к минимальным требованиям. Основная задача — фиксировать доходы и расходы, чтобы правильно рассчитать налог и выполнить налоговые обязательства. Ведение учета может осуществляться как в электронном, так и в бумажном виде.

Основные элементы учета включают:

• книгу учета доходов и расходов, в которой фиксируются все поступления и расходы, связанные с предпринимательской деятельностью;

• кассовый учет, если ИП принимает наличные деньги, обязательно использование онлайн-ККМ для регистрации расчетов;

• отражение безналичных расчетов через выписку по расчетному счету;

• учет налогов, социальных отчислений и пенсионных взносов.

Ведение учета с использованием ТИС

Если ИП использует трехкомпонентную интегрированную систему (ТИС), учет становится более прозрачным и автоматизированным. ТИС включает в себя:

• онлайн-ККМ для регистрации наличных расчетов;

• POS-терминал для приема безналичных платежей;

• ERP-систему для учета товаров и контроля запасов.

Использование ТИС позволяет автоматически формировать отчеты, контролировать движение товаров и упрощает отправку данных в налоговые органы.

Когда стоит нанять бухгалтера

Ведение бухгалтерии на упрощенке можно осуществлять самостоятельно, но в некоторых ситуациях лучше обратиться за помощью к профессионалу. Услуги бухгалтера могут потребоваться, если:

• у ИП большой объем операций и необходимо тщательно вести учет;

• применяются разные формы расчетов (наличные, безналичные, онлайн-платежи);

• возникают сложности с расчетом налогов или своевременной сдачей отчетности.

Советы для самостоятельного ведения учета

Если предприниматель решил самостоятельно вести учет, стоит придерживаться нескольких рекомендаций:

• использовать специализированные программы, такие как 1С или СБИС, которые подходят для малого бизнеса;

• фиксировать все доходы и расходы, включая мелкие операции, для точного расчета налога;

• хранить первичные документы, такие как счета-фактуры, акты выполненных работ и накладные, которые могут потребоваться при проверке;

• регулярно проверять данные для исключения ошибок в отчетности.

Отражение налоговых платежей в учете

После расчета налога по форме 910.00 предприниматель обязан произвести оплату налогов и обязательных платежей, которые также отражаются в учете. Например, если налог составил 300 000 тенге, оплата фиксируется в книге учета доходов и расходов как расход.

Типичные ошибки при ведении учета

Часто встречающиеся ошибки среди ИП на упрощенке:

• неполное отражение доходов или расходов;

• ошибки при расчете налога из-за неправильного учета;

• нарушение сроков сдачи отчетности;

• несоответствие данных онлайн-ККМ и декларации.

Чтобы избежать этих ошибок, рекомендуется консультироваться с бухгалтером или использовать онлайн-калькуляторы для расчета налогов.

Специфические вопросы и нюансы упрощенки

Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на упрощенке в Казахстане, могут столкнуться с рядом специфических ситуаций, которые требуют особого подхода. Эти нюансы связаны с расчетом налогов, выплатой алиментов, оформлением счетов-фактур и переходом на другие налоговые режимы. Понимание этих особенностей поможет избежать ошибок и штрафов, а также правильно спланировать налоговую нагрузку.

Выплата алиментов с доходов ИП на упрощенке

ИП, работающие на упрощенке, обязаны выплачивать алименты в случае соответствующего судебного решения или соглашения. Алименты рассчитываются с валового дохода, указанного в упрощенной декларации, а не с чистой прибыли. Это связано с тем, что упрощенка не предполагает учета расходов, и налогооблагаемая база определяется исключительно на основе доходов.

Особенности расчета алиментов:

• Алименты удерживаются из дохода до налогообложения.

• Процент алиментов зависит от количества детей:

  • на одного ребенка — 25% дохода;

  • на двух детей — 33% дохода;

  • на троих и более детей — 50% дохода.

Если предприниматель использует ТИС, расчет алиментов производится на основании данных, переданных в налоговые органы.

Баланс и финансовая отчетность для ИП на упрощенке

ИП на упрощенке не обязаны сдавать бухгалтерский баланс в налоговые органы, поскольку упрощенный режим освобождает их от ведения полноценного бухгалтерского учета. Однако для собственных нужд предприниматель может вести баланс, чтобы контролировать финансовое состояние своего бизнеса.

Когда требуется составление баланса:

• При планировании привлечения инвестиций.

• Для получения кредита в банке.

• В случае перехода на общеустановленный режим (ОУР).

Хотя баланс не обязателен для ИП на упрощенке, его наличие может значительно упростить переход на другой налоговый режим.

Оформление счетов-фактур для ИП на упрощенке

ИП, работающие на упрощенке, освобождены от обязательного оформления счетов-фактур, за исключением случаев, когда они становятся плательщиками НДС. В случае превышения порога в 20 000 МРП (73 820 000 тенге в 2024 году) и регистрации в качестве плательщика НДС, предприниматель обязан выписывать счета-фактуры в электронном виде через ИС ЭСФ (информационную систему электронных счетов-фактур).

Когда ИП обязан выписывать счет-фактуру:

• При превышении порога по НДС.

• При работе с юридическими лицами, которые требуют оформления счетов-фактур.

• При осуществлении экспортных операций.

Переход на общеустановленный режим и обратно

Переход с упрощенки на ОУР может происходить автоматически при нарушении условий упрощенки или добровольно по заявлению предпринимателя. Если ИП утратил право на упрощенку, он может вернуться на этот режим только с нового налогового периода, при условии соблюдения всех условий.

Условия возврата на упрощенку:

• Соответствие критериям по численности работников и обороту.

• Отсутствие филиалов или объектов обложения в других городах.

• Ведение разрешенной деятельности для упрощенки.

Особенности применения ТИС и влияние на упрощенку

С 2024 года для ряда видов деятельности в Казахстане использование ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы) стало обязательным. ТИС не только упрощает учет, но и позволяет увеличить допустимый оборот для ИП на упрощенке. Однако несоблюдение требований по использованию ТИС может привести к утрате права на упрощенку.

Преимущества ТИС:

• Увеличение лимита оборота до 94 086 МРП (347 365 512 тенге).

• Автоматизированный учет и формирование отчетности.

• Снижение налоговой ставки до 2% от валового дохода.

Работа с НДС при превышении лимита по обороту

Если ИП на упрощенке превышает порог для обязательной регистрации по НДС, он обязан встать на учет в качестве плательщика НДС и уплачивать 12% от облагаемой суммы. При этом предприниматель сохраняет право оставаться на упрощенке, но обязан вести раздельный учет доходов, облагаемых НДС.

Порядок действий:

• Подать заявление о постановке на учет по НДС через salyk.kz.

• Начать формировать электронные счета-фактуры через ИС ЭСФ.

• Сдавать отчетность по НДС ежеквартально (форма 300.00).

Влияние субаренды на право применения упрощенки

Субаренда торговых мест, особенно стационарных точек 1 и 3 разряда, не допускается при использовании упрощенки. Если предприниматель занимается субарендой, он автоматически теряет право на упрощенку и переходит на ОУР.

Виды деятельности, исключающие упрощенку:

• Субаренда торговых площадей.

• Аренда и эксплуатация рынков.

• Недропользование (за исключением старательства).

Заключение

Понимание специфических вопросов и нюансов упрощенки позволяет предпринимателям в Казахстане избежать ошибок и сохранить право на применение этого режима. Своевременное соблюдение требований по обороту, использованию ТИС и оформлению отчетности помогает минимизировать налоговые риски и избежать автоматического перехода на ОУР.

Чтобы избежать проблем, ИП на упрощенке следует:

• Контролировать оборот и лимиты.

• Правильно оформлять налоговую отчетность.

• Вовремя регистрироваться в качестве плательщика НДС при необходимости.

• Использовать ТИС для повышения лимитов и упрощения учета.

Включенные ВЧ запросы:

• алименты с ип на упрощенке

• баланс ип на усн

• счет фактура ип упрощенка

• 910 упрощенка

Если все в порядке, могу подготовить заключительную часть с подведением итогов или ответить на вопросы. Готов двигаться дальше?

Упрощенная система налогообложения в Казахстане — это отличная возможность для предпринимателей развивать свой бизнес, сосредоточившись на главном, а не на сложных налоговых процедурах. Если вы планируете открыть ИП и работать в рамках этого режима, важно внимательно соблюдать все условия и лимиты, чтобы сохранить право на упрощенку. Используйте этот налоговый режим в соответствии с законодательством и для достижения благих целей — и у вас обязательно все получится! Мы желаем вам успехов в развитии вашего дела и процветания!