Какие виды деятельности может вести ИП на упрощенке в 2025 г.?

Упрощенная система налогообложения является одним из самых привлекательных режимов в плане налоговых ставок. Размер налога составляет всего 3%, а для микро- и малого бизнеса нет необходимости вести полноценный бухгалтерский учет, достаточно ограничиться налоговыми регистрами.

Какие виды работ или услуг доступны для ИП, использующих упрощенку в 2025 году?

Обратимся к Налоговому кодексу Республики Казахстан.

В Налоговом кодексе нет специального документа, который бы ограничивал виды деятельности для ИП на упрощенной системе. Тем не менее, существуют определенные виды деятельности, для которых применение упрощенного режима запрещено. Эти ограничения указаны в статье 683 Налогового кодекса.

Согласно подпункту 3 пункта 2 статьи 683, ИП, которые удовлетворяют условиям, установленным в данной статье, могут применять упрощенную систему, кроме тех, кто занимается следующими видами деятельности:

• производством подакцизных товаров;
• хранением и оптовой продажей подакцизной продукции;
• продажей определенных видов нефтепродуктов, таких как бензин, дизельное топливо и мазут;
• организацией лотерей;
• недропользованием (за исключением случаев, когда недропользование происходит по лицензии на старательство);
• сбором и переработкой ломов и отходов цветных и черных металлов;
• оказанием консультационных и маркетинговых услуг;
• работой в области бухгалтерского учета или аудита;
• финансовыми и страховыми услугами, а также посредничеством в страховании;
• деятельностью в сфере права и правосудия;
• цифровым майнингом, осуществляемым на основании лицензии;
• арендой и эксплуатацией торговых рынков;
• субарендой торговых объектов, связанных с торговыми рынками и стационарными торговыми площадями;
• совместной деятельностью двух и более налогоплательщиков по предоставлению гостиничных услуг в одном здании или на одной территории;
• финансовым лизингом.

Таким образом, в 2025 году ИП на упрощенной системе могут заниматься всем, что не указано в перечисленных видах деятельности, при условии соблюдения остальных требований для применения упрощенного режима, которым являются ограничения по доходам, численности работников и отсутствие агентских соглашений.

Также стоит отметить, что налогоплательщики на упрощенной системе имеют право вести деятельность в различных сферах, включая услуги в сфере образования, медицинские услуги, торговлю товарами и услуги в сфере информационных технологий, если они не попадают под ограничения Налогового кодекса. Таким образом, ИП могут выбирать наиболее подходящую для себя нишу на рынке, руководствуясь актуальными потребностями и трендами.

В дополнение, важно следить за изменениями законодательства и обновлениями в Налоговом кодексе, так как налоговая политика может корректироваться, что может повлиять на условия и возможности ведения бизнеса для ИП на упрощенной системе.

Критерии для выбора упрощенной системы налогообложения

При выборе оптимального способа налогообложения важно учитывать несколько факторов:

• Налоговая нагрузка: Оцените, как соотношение доходов и расходов повлияет на ваши финансы. Сравните возможные ставки с другими режимами.
• Объем доходов: Если ваш годовой доход не превышает установленного лимита, упрощенный вариант может быть более выгодным.
• Характеристика расходов: Проанализируйте, будут ли ваши затраты значительными. При использовании некоторых схем получение налоговых вычетов может быть ограничено.
• Сфера деятельности: Наличие ограничений на активность в ряде направлений. Убедитесь, что ваши услуги или товары не попадают в список исключений.
• Штрафы и ответственность: Оцените последствия за невыполнение условий, предусмотренных законопроектом.
• Упрощение учета: Выбор режима, не требующего сложного ведения документации, позволит сэкономить время и силы.

Учет этих факторов поможет принять обоснованное решение и оптимизировать финансовую деятельность, минимизировав риски и затраты.

Список разрешенных видов деятельности для ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, желающие применять упрощенный режим, могут заниматься следующими направлениями:

Категория	Примеры
Торговля	Розничная и оптовая продажа товаров, включая интернет-магазины
Услуги	Консультационные, образовательные, ремонтные и транспортные услуги
Производство	Изготовление товаров, включая рукоделие и малые предприятия
Агентская деятельность	Промышленная, коммерческая и туристическая
Строительство	Строительные и отделочные работы, архитектурное проектирование
Здравоохранение	Медицинские услуги, салон красоты, фитнес
Культура и искусство	Творческие профессии, включая художников и музыкантов

При выборе сферы важно учитывать, что некоторые направления требует лицензирования или сертификации. Ознакомьтесь с актуальными нормами перед началом бизнеса.

Налоги и обязательства ИП на упрощенной системе налогообложения

Индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенному принципу, обязан уплачивать налог на доходы или на вмененный доход, в зависимости от выбранного варианта. Ставка налога на доходы составляет 6%, а на вмененный доход – 15%. Необходимо следить за соблюдением предельных лимитов дохода для сохранения права на использование упрощенной системы.

Каждый месяц предприниматель должен вести учет своих доходов и расходов. При наличии работников требуется начисление и уплата страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Крайне важно своевременно подавать декларацию о доходах, так как за просрочку предусмотрены штрафы.

Если бизнес использует наемный труд, необходимо оформлять трудовые отношения. Рекомендуется соблюдать правила охраны труда и технику безопасности. При отсутствии работников возрастает возможность проводить деятельность без дополнительных трудовых обязательств, однако следует внимательно изучить нюансы заполнения отчетности.

Кроме этого, ИП обязаны выполнять требования по предоставлению информации о своей деятельности налоговым органам по запросу. Необходимо также учитывать местные налоги и сборы, например, торговый сбор, в зависимости от специфики и места ведения бизнеса.

Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения

Среди основных плюсов - снижение налоговой нагрузки. Это достигается благодаря фиксированной ставке, что упрощает планирование финансов и повышает предсказуемость затрат. Кроме того, удобство в отчетности позволяет сократить время на бухгалтерское обслуживание. Быстрый процесс регистрации также привлекает новых предпринимателей, так как несложно начать свою практику.

Другим положительным моментом является возможность применения упрощенных форм бухгалтерского учета. Это снижает затраты на ведение документации, что особенно актуально для небольших компаний. Программы со специальными возможностями для расчета налогов значительно упрощают работу.

Однако есть и минусы. Ограничение по выручке может стать преградой для роста, так как превысив установленные рамки, необходимо переходить на общую систему. Это повысит налоговую нагрузку и усложнит процесс отчетности. Также необходима внимательность к структуре доходов, так как условия не позволяют упускать прописанные ограничения на виды деятельности.

Необходимо учитывать, что некоторые налоговые вычеты недоступны для тех, кто работает в рамках упомянутого режима. Это может стать определённой проблемой для предпринимателей, у которых есть значительные расходы, требующие вычета.

Таким образом, прежде чем принимать решение, рекомендуется внимательно взвесить все плюсы и минусы, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант для вашего бизнеса.

Изменения в законодательстве для ИП на УСН в 2025 году

С 2025 года вступают в силу важные новшества для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные методы налогообложения. Первая значимая поправка касается изменения предельной выручки, позволяющей вести бизнес на облегченных условиях. Максимальная величина не должна превышать 150 миллионов рублей за 12 последовательных месяцев.

Также внесены коррективы в ставки налога. Для некоторых категорий подоходного налога предусмотрено снижение до 4% от дохода, если ИП работает в сфере услуг для населения, или до 6% для остальных случаев. Это значительно уменьшит налоговую нагрузку на малый бизнес.

Ключевым моментом является введение нового порядка учета расходов. Предприниматели на упрощенной системе больше не обязаны документально подтверждать все затраты. Вместо этого речь идет о возможности применения стандартов, утвержденных законом, что облегчает процесс отчетности.

Помимо этого, изменилось и регулирование кассовых аппаратов. Теперь все предприниматели обязаны использовать лишь онлайн-кассы, интегрированные с налоговыми органами. Система упрощает контроль за выручкой и позволяет избежать штрафов за неполную отчетность.

Кроме того, предусмотрено расширение перечня услуг, разрешенных для работы на данной системе. Это включает в себя возможность предоставления образовательных услуг и услуг в сфере IT, что открывает новые горизонты для стартапов и небольших компаний.

При планировании бизнеса важно учитывать эти изменения. Рекомендуется заранее проконсультироваться с налоговыми консультантами и юристами, чтобы эффективно адаптироваться к новым условиям и минимизировать риски. Следует внимательно следить за действиями государства и обновлениями в законодательстве, чтобы своевременно реагировать на изменения.

Рекомендации по ведению учета и отчетности для ИП на УСН

Ведите учет доходов и расходов в электронном формате. Это позволит значительно упростить задачу формирования отчетности и снизить риск ошибок.

Не забывайте о необходимости сохранять документы, подтверждающие каждую операцию. Храните их в организованном виде для упрощения возможных проверок.

• Ведите книгу учета доходов и расходов, регистрируя каждый финансовый случай без исключений.
• Используйте специализированные программы для автоматизации учета. Это поможет избежать ручных ошибок и упростит процесс отчетности.
• Планируйте регулярные промежуточные проверки своих финансовых данных, чтобы своевременно выявлять несоответствия.

Соблюдайте сроки подачи отчетности. Для учета налога на доходы фиксируйте платежи, чтобы минимизировать риски недоимки.

Оплачивайте обязательные взносы на социальное страхование в срок. За это предусмотрены штрафы, которые могут оказать значительное влияние на финансовое состояние.

1. Подготовьте все первичные документы к моменту формирования отчетности.
2. Возьмите за правило проверять все вводимые данные перед отправкой в налоговую службу.
3. Регулярно следите за изменениями в законодательстве, чтобы быть в курсе актуальных требований.

Обратитесь к профессиональному бухгалтеру или консультанту, если возникают сложности с ведением учета. Консультация может сэкономить время и средства в будущем.

Примеры успешных бизнесов на упрощенной системе налогообложения

Кафе с доставкой здорового питания – реализация современных тенденций в общественном питании. Заказ еды на дом стал популярным направлением, которое активно развивается. Зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, такие заведения пользуются облегчённой формой отчётности и могут снижать налоговые риски.

Онлайн-магазин одежды и аксессуаров – высокие продажи через интернет без лишних затрат на аренду физических помещений. Благодаря гибкости в выборе поставщиков и возможности фокусироваться на определённой нише, такие проекты показывают высокий уровень прибыльности.

Услуги по ремонту и обслуживанию техники. Специалисты, работающие на себя, предоставляют услуги в удобное для клиентов время и могут быстро реагировать на запросы. Привлечение клиентов через рекомендации положительно сказывается на доходах их бизнеса.

Курсы и тренинги по профессиональным навыкам. Индивидуальные предприниматели имеют возможность предлагать обучение в формате вебинаров и онлайн-уроков, не тратя средства на помещение. Такой подход позволяет использовать актуальные темы и направленности, учитывающие запросы рынка.

Мобильные приложения и разработки программного обеспечения. Перспектива работы фрилансерами на платформе с уплатой минимальных налогов позволяет наращивать клиентскую базу и расширять спектр предлагаемых услуг.

Сравнение УСН с другими системами налогообложения для ИП

Выбор упрощенной формы налогообложения может быть выгодным для индивидуальных предпринимателей, обладающих хорошей оборотностью и невысокими затратами. Эта схема позволяет снизить налоговые выплаты и упростить отчетность. Однако стоит знать, как она соотносится с другими вариантами.

Наиболее распространенными альтернативами являются общая форма и патент. При общей системе налоговые ставки зависят от доходов и могут достигать 20% на прибыль. Это может быть более обременительным для ИП с небольшими доходами. На практике, для начинающих бизнесменов УСН часто будет более привлекательным вариантом.

Патентный налог также является альтернативным выбором, особенно для тех, кто осуществляет небольшие объемы торговли или услуг. Патент устанавливает фиксированную сумму налога на определенный период, что помогает избежать изменений в зависимости от дохода. Однако не все виды занятости могут использовать данный подход, что ограничивает его использование.

Вложение в два режима: УСН и патент требует анализа объема и структуры доходов. Если предполагаемый доход превышает лимит патента, то лучше перейти на упрощенку. УСН подходит для ИП с высокими административными затратами, тогда как патент – для тех, кто предпочитает минимальные бюрократические препоны.

Свежая информация говорит о том, что оптимальный выбор зависит от индивидуальных целей и особенностей бизнеса. ИП с переменными денежными потоками могут найти УСН более выгодной из-за ее гибкости и простоты отчетности. Рассматривая общую систему, предпринимателю стоит оценить вероятные затраты на ведение бухгалтерии и отчетности для более обоснованного выбора.