Добровольные пенсионные взносы (ДПВ) в Казахстане
В Казахстане в рамках накопительной пенсионной системы предусмотрены различные виды пенсионных взносов:
- обязательные взносы (10% от зарплаты работника, перечисляемые работодателем ежемесячно),
- обязательные профессиональные пенсионные взносы (5% от доходов работников, занятых в вредных и опасных профессиях, оплачиваемые работодателем),
- обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) с 2024 года для работников, родившихся в 1975 году и позже (начиная с 1,5% в 2024 году с постепенным увеличением до 5% в 2028 году).
Кроме того, существуют добровольные пенсионные взносы (ДПВ), которые могут вносить как физические, так и юридические лица. Физические лица могут делать взносы за себя и своих близких, а юридические – за своих сотрудников или третьих лиц. ДПВ платятся по инициативе граждан, которые самостоятельно определяют их размер и периодичность, что является одним из преимуществ этого вида взносов.
Кто может перечислять добровольные пенсионные взносы?
Добровольные пенсионные взносы могут перечислять:
- физические лица за себя и/или за своих близких;
- юридические лица в пользу своих сотрудников и/или третьих лиц.
Перечисление ДПВ возможно через банки второго уровня или путем подачи заявления работодателю, который затем переведет средства в ЕНПФ в пользу указанного лица.
Индивидуальный пенсионный счет (ИПС) для учета ДПВ открывается автоматически на основании:
- списков физических лиц, представляемых агентами в ЕНПФ;
- первичного взноса от физического лица в свою пользу или в пользу третьего лица.
Выплаты за счет добровольных пенсионных взносов
Пенсионные выплаты за счет ДПВ можно начинать получать с 50 лет, а также они доступны лицам с инвалидностью и тем, кто выехал на постоянное место жительства за пределы Казахстана. Лица, достигшие 50-летнего возраста или имеющие инвалидность, могут подать заявление в ЕНПФ на получение выплат через личный кабинет на сайте или в мобильном приложении, а также в офисе Фонда.
С 2026 года будет внедрен беззаявительный порядок пенсионных выплат за счет ДПВ для лиц, достигших пенсионного возраста и имеющих пенсионные накопления, которые ранее не обращались за выплатами. Это нововведение направлено на оптимизацию процесса и исключение риска невостребованности пенсионных накоплений.
Пенсионные выплаты за счет ДПВ будут осуществляться единовременно, если сумма накоплений не превышает двенадцатикратного размера минимальной пенсии, установленного на 1 января соответствующего финансового года, либо до исчерпания накоплений по ежемесячному графику.
Наследование добровольных пенсионных взносов
В случае смерти лица, имеющего пенсионные накопления, включая ДПВ, они наследуются в соответствии с законодательством Казахстана. Наследование может происходить по завещанию или по закону.
Как получить доход с ДПВ?
Добровольные пенсионные взносы, как и обязательные, инвестируются и приносят доход. Управление пенсионными активами осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан, однако вкладчики могут перевести свои накопления в управляющие инвестиционные портфели (УИП), предлагающие различные стратегии с разным уровнем доходности и риска. В отличие от обязательных накоплений, добровольные взносы могут быть переданы в управление в полном объеме.
Перевод накоплений в УИП осуществляется по заявлению вкладчика, которое можно подать в электронном формате через личный кабинет на сайте фонда или в любом филиале ЕНПФ. Вкладчики могут менять управляющую компанию, но не чаще одного раза в год, что является дополнительным преимуществом ДПВ.