Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

2-03-2025, 17:16 Бизнес 0 admin

Каждый владелец автомобиля обязан ежегодно уплачивать налог на свои транспортные средства. Сроки уплаты налога различаются для физических и юридических лиц, а сумма налога зависит от типа автомобиля, года его регистрации в стране и объема двигателя. Чтобы узнать, какую сумму налога предстоит оплатить в 2025 году, а также как проверить наличие задолженности и способы ее ликвидации, читайте далее...

Кто обязан уплачивать налог на ТС?

Налогообложение и обязательства по уплате транспортного налога в Казахстане регулируются статьями 490-496 Налогового кодекса РК. Поскольку этот налог является местным, он поступает в бюджет того региона, где зарегистрировано транспортное средство.

Согласно статье 490 Налогового кодекса, платить транспортный налог должны:

физические лица, на имя которых зарегистрированы ТС;
юридические лица, владеющие транспортными средствами на праве собственности, управления или в хозяйственном ведении;
подразделения юридических лиц, если головная компания признала их самостоятельными плательщиками налога на ТС, зарегистрированным на них;
лизингополучатели, если автомобили были получены в рамках договора финансового лизинга.

Освобождены от уплаты налога определенные категории лиц:

юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции (только по технике, включенной в утвержденный список);
крестьянские хозяйства (с применением специального режима) по транспортным средствам, используемым в деятельности, но в пределах лимита, установленного налоговым кодексом;
государственные учреждения;
общественные организации инвалидов (по одному автомобилю объемом до 3 тыс. куб. см. и одному автобусу).

Физические лица, освобожденные от уплаты, перечислены в статьях 490 Налогового кодекса:

участники Великой Отечественной войны;
многодетные матери;
инвалиды.

Эти категории могут не уплачивать налог по одному зарегистрированному на них транспортному средству. Если у них имеется несколько автомобилей, налог необходимо будет уплатить за остальные.

За какие транспортные средства необходимо платить налог?

Согласно статье 491 Налогового кодекса, налог на транспорт распространяется на все ТС (за исключением прицепов), зарегистрированные на территории Республики Казахстан. Из этого правила есть исключения:

медицинские автомобили;
морские суда;
карьерные самосвалы с грузоподъемностью свыше 40 тонн;
специальные автомобили, которые облагаются налогом на имущество вместо транспортного налога.

Таким образом, налог необходимо уплачивать за:

легковые и грузовые автомобили;
мотоциклы;
тракторы;
автобусы;
мотороллеры;
мотосани;
катера;
яхты;
летательные аппараты.

Плательщиком налога является то лицо, на имя которого зарегистрировано ТС.

Как рассчитывается размер налога?

Сумма транспортного налога, которая должна быть уплачена ежегодно, расчитывается на основе установленной величины МРП (многопрофильный расчетный показатель). В 2025 году данный показатель составляет 3 692 тенге, что также приводит к увеличению налога на транспортные средства.

Согласно статье 492 Налогового кодекса, размер налога зависит от объема двигателя транспортного средства. В 2025 году ставки для легковых автомобилей выглядят следующим образом:

Таблица 1. Ставка налога в зависимости от объема двигателя.

Дополнительно следует учесть, что для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 1500 кубических сантиметров сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу, превышающую нижнюю границу соответствующей категории по объему.

К легковым автомобилям для целей налогообложения относятся:

ТС категории В (включая BE, B1);
пикапы;
внедорожники, включая джипы, кроссоверы и лимузины.

При этом, при расчете суммы учитываются место производства и дата выпуска ТС. В соответствии с пунктом 2 статьи 492, для автомобилей, произведенных внутри страны или ввезенных в Казахстан после 31.12.2013 года с объемом свыше 3 000 куб. см., применяются специальные ставки. Дата ввоза является датой первичной регистрации на территории страны.

Таблица 2. Ставка налога для легковых ТС, изготовленных (импортированных) после 31.12.2013 года.

Таким образом, для относительно новых автомобилей с большим объемом двигателя ставки устанавливаются на повышенном уровне.

Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму налога. Для физических лиц расчет выполняет налоговая служба, и автовладельцы получают уведомления с уже рассчитанной суммой налога по почте, через личный кабинет электронных сервисов или с учетом налога в квитанции на коммунальные услуги.

Расчет проводится отдельно для каждого ТС. Если в течение года транспортное средство было продано (снято с учета), налог рассчитывается пропорционально времени фактического владения, до первого числа месяца, в котором оно было продано. Налог на вновь приобретенные ТС начисляется с первого числа месяца покупки.

Чтобы заранее узнать сумму налога, которую нужно будет уплатить в течение года, или проверить правильность начислений от налоговой службы, налогоплательщики могут воспользоваться онлайн-калькулятором для расчета транспортного налога. Калькулятор доступен на сайте Комитета госдоходов в разделе «Электронные сервисы». Это значительно облегчает процесс определения суммы налога, поскольку все параметры рассчитываются автоматически.

В форму необходимо ввести:

год, за который делается расчет;
количество месяцев владения авто в этом году;
тип автомобиля;
диапазон объема (до 3 000 куб. см. или свыше);
конкретный объем двигателя.

Если объем двигателя превышает 3 000 куб. см., нужно указать дату ввоза авто в страну (до или после 31.12.2013 года) или дату производства.

Для автобусов нужно указать количество посадочных мест, для грузового транспорта – грузоподъемность, для водного транспорта – мощность в лошадиных силах. Для летательных аппаратов необходима информация о полном сроке эксплуатации, мощности двигателя в кВт, а также о времени и условиях приобретения (внутри Казахстана или ввоз из-за границы). Для мотоциклов и мотороллеров также следует указать, превышает ли мощность двигателя 55 кВт.

После заполнения формы необходимо нажать кнопку «Рассчитать». Сумма налога будет рассчитана автоматически. Информация доступна за период с 2004 года. При необходимости форму можно распечатать. Сравнить рассчитанную сумму с уведомлением от налоговой службы также можно при получении уведомления.

Какие последствия ждут автовладельцев за неуплату налога в установленные сроки?

Сроки уплаты налога на ТС определены статьей 494 Налогового кодекса. В 2025 году уплаты должны быть произведены:

юридическими лицами – до 08.07.2025 года, если автомобиль был приобретен после 01.07.2025 года, то в течение 10 календарных дней после подачи декларации. Декларация подается до 31 марта года, следующего за отчетным;
физическими лицами – до 01.04.2025 года.

Если налог не будет уплачен вовремя, автовладельцам могут грозить следующие меры:

начисление пеней;
ограничения на открытие банковских счетов;
запрет на выезд за пределы страны.

Кодекс об административных правонарушениях не предполагает штрафы за просрочку уплаты налога на транспорт. Однако, если задолженность налогоплательщика превышает одну величину МРП (более 3 932 тенге), налоговая служба может передать дело судебному исполнителю для взыскания. Владелец автомобиля получит уведомление о необходимости погашения задолженности, и с этого момента начнется начисление пеней.

Если после уведомления задолженность не будет покрыта, судебный исполнитель может инициировать взыскание за счет имущества должника.

Кроме пеней, налоговые органы имеют право наложить ограничения на открытие банковских счетов должника. В этом случае автовладелец не сможет открыть счет в любом банке второго уровня Казахстана, исключая счета для получения социальных выплат или пособий.

Где и как можно узнать о задолженности и произвести уплату налога?

Чтобы узнать о начисленной сумме налога, владельцы автомобилей в Казахстане могут:

посетить личный кабинет налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz или воспользоваться сервисом «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» на главной странице портала;
войти в личный кабинет на портале egov.kz;
зайти на сайт biznesinfo.kz в разделе «Онлайн услуги для населения и бизнеса».

Оплатить налог можно несколькими способами. Одним из популярных вариантов является оплата вместе с коммунальными услугами, когда сумма налога включается в квитанцию отдельно. Кроме этого, платеж можно произвести:

через портал egov.kz в разделе «Налоги и финансы» (платеж банковской картой);
с помощью мобильных приложений банков;
в кассах банков;
в отделениях «Казпочты»;
на сайте «Казпочты» post.kz, в разделе «Платежи», «Оплата налоговых платежей», «Налоги».

Чтобы произвести оплату налога через мобильное приложение банка Kaspi, нужно зайти в раздел «Платежи», затем открыть вкладки «Все», «Штрафы и платежи в бюджет», и выбрать пункт «Налоги», после чего найти «Налог на транспорт, землю и имущество». Далее потребуется ввести ИИН, и система предоставит информацию о размерах налоговых обязательств за текущий период (в случае, если они уже были установлены). Также, с помощью опции «Проверить долги по налогам», имеется возможность узнать о наличие налоговой задолженности. Оплата может быть выполнена с использованием карты Kaspi Gold или средств из Kaspi кошелька. Для удобства доступна функция подключения уведомлений о новых начислениях, что позволит не упустить сроки по уплате налога.

Представители юридических лиц и индивидуальные предприниматели осуществляют оплату налога через перечисление с банковского счета. В отличие от ИП, юридические лица в течение года выполняют текущие платежи (расчет составляется по форме 701.00), а после подачи декларации по форме 700.00 в течение 10 дней осуществляется окончательный расчет. Полную сумму по налогам за 2025 год следует уплатить до 10 апреля 2025 года. Физические лица при этом не обязаны предоставлять какую-либо отчетность.

Таким образом, в 2025 году налог на автотранспортные средства немного увеличился в связи с ростом показателя МРП. Узнать информацию о начисленных налогах и произвести их оплату казахстанским автовладельцам возможно через различные электронные онлайн-сервисы.