Проверка коллекторских агентств: результаты и последствия
Комитет государственных доходов (КГД) провёл проверки коллекторских агентств, в результате которых были выявлены значительные нарушения в области налогообложения.
Основные результаты проверок
- У 7 коллекторских агентств обнаружено превышение дохода на сумму 11,8 млрд. тенге.
- Сумма неуплаченного налога на добавленную стоимость (НДС) составила 128 млн. тенге.
- Начислен штраф за непостановку на учёт по НДС в размере 1,6 млрд. тенге.
Кроме того, были выявлены ещё 15 налогоплательщиков с аналогичными признаками, где потенциальный объём превышения составляет 61,6 млрд. тенге, а предполагаемая сумма неуплаченного НДС — 7,4 млрд. тенге. Эти случаи находятся на стадии проверки.
Схемы уклонения от налогообложения
Проверки показали, что некоторые коллекторские агентства использовали схему, при которой доходы не отражались как облагаемые НДС. Механизм работы выглядел следующим образом:
- Агентство приобретает задолженность у банка по цене ниже её номинальной стоимости.
- После этого агентство осуществляет взыскание с должника.
Поступления от должников иногда учитывались как возврат долга и не облагались НДС. Однако фактическая экономическая сущность таких операций отличается. Разница между стоимостью приобретённой задолженности и фактически взысканной суммой является доходом от деятельности по взысканию, который в некоторых случаях не включался в облагаемый оборот.
Системный характер нарушений
Проведённые проверки показали, что подобные схемы имеют системный характер и применяются более широким кругом налогоплательщиков. В связи с этим КГД продолжает анализ и проверки для обеспечения равных условий для всех участников рынка, а также для исключения схем уклонения от налогообложения и корректного определения налоговых обязательств.
Дальнейшие действия
В отношении 15 выявленных налогоплательщиков продолжается детальная проверка для установления всех обстоятельств и принятия соответствующих мер налогового реагирования. КГД подчеркивает, что любой доход, формируемый в результате операций, подлежит налогообложению, независимо от формы его отражения.