В Казахстане запустят систему НДС-платежей e-Tamga в пилотном режиме на добровольной основе

В Казахстане стартует поэтапное внедрение технологии цифровых денег. В рамках проекта по развитию «цифрового тенге» запланировано внедрение системы НДС-платежей e-Tamga в 2025 году. Эта система не только облегчит процесс уплаты налога, но и предотвратит создание поддельных электронных счетов-фактур (ЭСФ).

Система НДС-платежей «e-Tamga» подразумевает осуществление расчетов по НДС между покупателями и поставщиками, а также взаимодействие с бюджетными органами.
Новая платформа работает без участия банков, основываясь на доступных цифровых решениях. Все электронные средства, используемые в системе, будут обеспечены реальными финансовыми ресурсами.
Платежи по НДС будут производиться только на основании электронных счетов-фактур (ЭСФ). Эта связь между движением НДС (ЭСФ и оплата НДС) и надежность системы препятствует созданию фиктивных сделок и уклонению от уплаты НДС.
Как следствие, будет обеспечена своевременная и полная уплата НДС на всех уровнях, что снизит количество проводимых контрольных мероприятий.
В будущем данная система позволит упростить и автоматизировать процесс возврата НДС.
Система НДС-платежей «e-Tamga» будет запущена в испытательном режиме, что потребует проработки бизнес-процессов, а участие налогоплательщиков будет добровольным.

На данный момент налоговые органы обнаружили около 9 000 налогоплательщиков, которые создали фиктивные ЭСФ на общую сумму 7 трлн. тенге. Новая система потребует от них подтверждения документов по НДС реальными платежами через «цифровые деньги».

Система НДС-платежей «e-₸amga» предложит следующие возможности:

• непрерывное движение «НДС-деньги»;
• единый учет НДС на основе технологии цифровых денег;
  упрощение процесса уплаты НДС на основе ЭСФ с использованием принципа «одного клика»;
• поддержка ЭСФ электронными деньгами, что предотвратит создание поддельных ЭСФ;
• уменьшение проверок и контрольных мероприятий на 80% и 70% соответственно;
• снижение рисков блокировки ЭСФ, признания сделок недействительными и необходимость принудительных мер взыскания;
• автоматический возврат излишков НДС в течение 15 календарных дней;
• удобство для налогоплательщиков;
• актуальную статистику и аналитику, акты сверок с контрагентами и бюджетом;
• экономию затрат налогоплательщиков благодаря нулевой стоимости операций и отсутствию потребности в бухгалтерии для микробизнеса.

В рамках пилотного проекта e-₸amga взаиморасчеты по НДС с бюджетом будут выполняться по следующей схеме:

1. НДС по импорту будет уплачивать с НДС-кошелька;
2. данные из системы АСТАНА-1 поступят в e-₸amga;
3. деньги по декларированным товарам будут автоматически списаны;
4. если средств недостаточно, информация о неуплате будет направлена в систему АСТАНА-1.

Что касается уплаты НДС за нерезидентов, процесс будет следующий:

1. уплата НДС за нерезидента также произойдет с НДС-кошелька;
2. в e-₸amga будет применен Электронный АВР, что позволят автоматически списывать средства;
3. при нехватке средств ЭАВР отобразится как неоплаченный.

Налоги участников государственных закупок будут уплачиваться следующим образом:

1. НДС для участников госзакупок будет взиматься с НДС-кошелька;
2. для администраторов госзакупок в e-₸amga предусмотрен отдельный кабинет, где они смогут проверять и подтверждать ЭСФ;
3. после подтверждения ЭСФ Казначейство перечисляет деньги на казначейский счет ИУЦ, при этом банки не участвуют в процессе оплаты НДС.

Система планируется к подключению всех плательщиков НДС начиная с 2025 года. Регистрация в e-Tamga будет происходить автоматически при открытии бизнеса с применением биометрической идентификации.

Внедрение системы НДС-платежей e-Tamga поддерживается Министерством финансов РК и другими заинтересованными ведомствами. Ожидается, что эта система значительно повысит прозрачность налоговых операций и упростит взаимодействие между государственными органами и бизнесом. Финансовая грамотность налогоплательщиков также станет важной составляющей успешного внедрения данной технологии, поэтому планируется проведение обучающих программ для предпринимателей и информирование населения о преимуществах использования системы.

Кроме того, при реализации системы e-Tamga будет уделено внимание вопросам безопасности данных и защиты личной информации пользователей. Использование современных технологий шифрования и двухфакторной аутентификации будет способствовать минимизации рисков мошенничества и несанкционированного доступа к финансовым данным.