Может ли ИП из России вести бизнес в Казахстане?

С учетом нынешней геополитической ситуации, множество российских компаний решило открыть представительства и филиалы в Казахстане, а также зарегистрировать ТОО с иностранными инвестициями. Но возникает вопрос: имеют ли право российские индивидуальные предприниматели (ИП) вести свой бизнес в Казахстане? Необходимо ли находиться в стране более 183 дней в году, или разрешено работать удаленно из России? Давайте разберемся с этой темой.

Обратимся к Налоговому кодексу Республики Казахстан.

Иностранцы, находящиеся в Казахстане, могут обладать одним из двух статусов:

1. постоянно проживающие в стране (обладающие видом на жительство);
2. временно проживающие в стране.

Также важно учитывать концепцию налогового резидентства.

Согласно статье 217 Налогового кодекса, налоговым резидентом Казахстана считается физическое лицо, которое:

• пребывает в стране более 183 дней в году (включая дни заезда и выезда);
• не состоит в постоянном пребывании в стране, но имеет здесь центр жизненных интересов.

Центр жизненных интересов подразумевает исполнение следующих условий:

1. наличие гражданства Казахстана или вида на жительство;
2. проживание в стране супруга и (или) близких родственников;
3. наличие в стране имущества, принадлежащего на праве собственности или ином порядке, которое доступно для проживания.

Если физическое лицо не может выполнить эти три условия, то для того, чтобы стать налоговым резидентом Казахстана, необходимо находиться на территории страны не менее 183 дней в течение года.

Статус налогового резидента будет определять порядок налогообложения получаемых доходов.

Доходы российского ИП, являющегося налоговым резидентом Казахстана, будут считаться доходами из источников за пределами страны. В соответствии с кодексом, в эти доходы входят все средства, полученные (или подлежащие получению) налогоплательщиком в течение отчетного периода от лица, не являющегося налоговым агентом, которые не считаются доходами из Казахстана независимо от места их выплаты.

Эти доходы следует указывать в декларации по индивидуальному подоходному налогу в качестве средств, полученных за границей. Налоги, уплаченные в России, могут быть зачтены в Казахстане. То есть, если предприниматель получит в ФНС России справку о наличии уплаченного налога, он сможет учесть эту сумму при уплате индивидуального подоходного налога в Казахстане, избежав двойного налогообложения в обеих странах.

Таким образом, индивидуальные предприниматели из России могут заниматься хозяйственной деятельностью в Казахстане. Если ИП станет налоговым резидентом страны (либо по сроку пребывания, либо по наличию центра жизненных интересов), ему потребуется получить налоговый идентификационный номер в Казахстане. После этого он обязан будет декларировать доходы, полученные в России, и рассчитывать индивидуальный подоходный налог по ставке 10%, при этом у него будет возможность учесть налоги, уплаченные в своей стране (при наличии соответствующих документов).

Если же российский ИП не станет налоговым резидентом Казахстана, его доходы будут облагаться налогом согласно статьям 644-646 Налогового кодекса по ставке 20%.

Не требуется открывать новое ИП в Казахстане для российского индивидуального предпринимателя. Это возможно только для иностранных граждан, имеющих вид на жительство в стране. Более подробно об этом можно узнать отдельно.

Однако, несмотря на возможность законного ведения бизнеса, важно учитывать языковые барьеры и культурные различия. Знание русского и казахского языков будет полезным для наладки бизнес-контактов и вовлечения в местную деловую среду.

О процедуре открытия ИП или ТОО для граждан других стран в Казахстане можно ознакомиться в соответствующих источниках. Важно также учитывать особенности ведения бухгалтерского учета, которые могут отличаться от российских норм. Рекомендуется проконсультироваться со специалистами в области бухгалтерии и налогообложения.

Если требуется детальная консультация по вопросам открытия ИП или ТОО, выбора налогового режима или ведения учета в казахстанских предпринимательствах, стоит обратиться к специалистам в данной области.