Единый земельный налог упразднят с 2025 года в новом НК РК

Работа над положениями нового Налогового кодекса Республики Казахстан продолжается. Основные аспекты новой налоговой политики были обсуждены на недавнем заседании фракции партии «AMANAT» в Мажилисе Парламента.

В соответствии с задачей, поставленной Президентом страны, по сокращению числа налогов минимум на 20%, предлагается отменить единый земельный налог как самостоятельный вид налога.
Также планируется уменьшить количество существующих сборов на шесть и сократить пять видов государственных пошлин.
В дополнение к этому, предполагается освободить пенсионные выплаты от индивидуального подоходного налога, а также повысить налоги на предметы роскоши, включая недвижимость, стоимость которой превышает 450 миллионов тенге.

Одновременно предлагается упростить налоговую отчетность:

• бизнесмены не будут нести ответственность за позднюю подачу деклараций и расчетов;
• предлагается отменить необходимость представлять расчеты по налогам на имущество и землю, если налоговые обязательства составляют меньше 1 миллиона тг;
• также планируется исключить расчеты по транспортным налогам для юридических лиц.

По мнению экспертов, действующий Налоговый кодекс не создает необходимых условий для развития среднего бизнеса и, наоборот, способствует его разбиению и уклонению от налогового законодательства.

Ставится задача сделать средний бизнес катализатором устойчивого экономического роста. Поэтому новый Налоговый кодекс должен внедрить регуляторные и налоговые меры, способствующие развитию этой сферы.

Стоит отметить, что внесение проекта нового Налогового кодекса в Парламент было перенесено с декабря 2023 года на август текущего года.
Кроме того, ожидается, что новые меры повысят инвестиционную привлекательность страны, что может способствовать притоку иностранных инвестиций. Это также должно помочь отечественным предпринимателям адаптироваться к изменяющимся условиям рынка и оптимизировать свои расходы на налоги.

Инициаторы изменений подчеркнули, что важным фактором является создание более прозрачной и предсказуемой налоговой системы, что поможет укрепить доверие бизнеса к государственным органам. Важно также, чтобы новые налоговые нормы поддерживали малый и средний бизнес, позволяли им расти и развиваться, тем самым способствуя общему экономическому благосостоянию страны.

Причины отмены единого земельного налога

Отмена данного обязательства основана на необходимости повышения привлекательности инвестиций в аграрный сектор. Это позволит ускорить развитие сельского хозяйства и увеличить его конкурентоспособность. Модернизация системы налогообложения способствует упрощению ведения бизнеса для собственников земельных участков.

Также наблюдается стремление к снижению финансовой нагрузки на категории граждан, которые испытывают трудности в исполнении своих обязательств. Это особенно актуально для фермеров, которые могут использовать освободившиеся средства для развития технологий и оптимизации процессов на своих хозяйствах.

Передача полномочий на регулирование земельных ресурсов на уровень местных властей станет еще одним шагом к более эффективному управлению. Местные органы смогут ориентироваться на конкретные нужды и специфики региона, что обеспечит более адекватное использование ресурсов и их распределение.

Снижение административных барьеров и упрощение процедур регистрации прав на землю также будет содействовать авторам проектов и инвесторам, создавая более комфортные условия для ведения хозяйственной деятельности.

Таким образом, пересмотрικές подходы к налогообложению окажут положительное влияние на экономическое состояние страны, способствуя созданию более справедливой и эффективной налоговой системы для всех участников рынка.

Преимущества и недостатки новой налоговой системы

Рекомендовано обратить внимание на несколько ключевых аспектов, связанных с изменениями в фискальных обязательствах.

Преимущества

• Упрощение процедур: Снижение административной нагрузки для владельцев участков. Меньше деклараций и отчетов.
• Увеличение прозрачности: Применение понятных критериев для расчета обязательств, что снижает риск ошибок и злоупотреблений.
• Стимулирование инвестиций: Более благоприятные условия могут привлечь новые вложения в сельское хозяйство и строительство.
• Снижение финансового бремени: Для некоторых категорий граждан предполагается уменьшение обязательств, что улучшит финансовое положение.

Недостатки

• Риски для местных бюджетов: Уменьшение поступлений может привести к недостатку средств для обеспечения социальных нужд.
• Неопределенность для собственников: Непредсказуемость в изменениях может вызвать опасения у владельцев участков, что может подорвать доверие к системе.
• Нужда в корректировках: Необходимость постоянной доработки правил может отвлечь ресурсы от более важных задач.
• Неравномерное распределение выгод: Некоторые категории могут оказаться в менее выгодном положении, несмотря на обещанные льготы.

Как будет производиться налогообложение земель после 2025 года?

С введением новых правил обременение участков будет зависеть от их целевого назначения и кадастровой стоимости. Владельцам следует обновить информацию о своих участках, чтобы избежать недоразумений.

• Существует необходимость классификации наделов по категориям: сельское хозяйство, промышленность, жилые зоны и другое.
• Каждая категория будет подпадать под отдельные ставки, что обеспечит справедливое распределение налогового бремени.
• Учитывайте возможность применения льгот для определенных категорий владельцев, например, для многодетных семей или владельцев, занимающихся сельским хозяйством.

Регулярное пересмотрение кадастровой стоимости участков будет происходить каждые несколько лет, что требует от собственников планирования и ответственности.

1. Проведите оценку стоимости своего надела и определите, какие изменения могут повлиять на налоговые обязательства.
2. Соблюдайте сроки подачи отчетности и расчетов, чтобы избежать штрафов и пеней.

Рекомендуется обращаться к специалистам в области оценки и налогообложения для получения актуальной информации и оптимизации расходов. Важно следить за изменениями в законодательстве и готовиться к нововведениям заранее.

Влияние изменений на владельцев земельных участков

Владельцам участков рекомендуется внимательно изучить новые финансовые обязательства, которые заменят прежние. Установленная система оплаты, возможно, окажется более благоприятной для некоторых владельцев, так как налоговая база станет более дифференцированной.

Обратите внимание на возможные изменения в расчете взносов в зависимости от площади или предназначения земли. Существуют предположения о том, что ведомства будут чаще проводить переоценку участков. Это может привести к увеличению или снижению сумм к уплате, исходя из рыночной стоимости.

Следует тщательно следить за обновлениями о форме уплаты и сроках. Появление новых условий подразумевает необходимость упорядочить свою документацию, чтобы избежать непредвиденных ситуаций. Рекомендуется вести учет и сохранять все документы, связанные с правом собственности и использованием участков.

Запланируйте консультации с налоговыми консультантами или юристами для получения детальной информации о предстоящих изменениях. Это поможет избежать финансовых рисков и позволит более эффективно управлять земельной собственностью.

Также стоит рассмотреть возможности по оптимизации затрат, например, объединение нескольких участков под единое назначение, что может снизить общую сумму обязательств. Анализируйте свои действия с учетом новой реальности для улучшения финансового положения.

Сравнение с налоговыми системами других стран

Существуют различные подходы к взысканию налогов на недвижимость за границей. Например, Германия применяет прогрессивные ставки, где размер сбора зависит от рыночной стоимости объекта. Это позволяет обеспечить большую справедливость между собственниками имущества различных категорий.

Во Франции система берет во внимание местные особенности: сборы варьируются в зависимости от региона и типа недвижимости. Такой подход обеспечивает гибкость и позволяет учитывать экономические условия некоторых районов.

В Соединенных Штатах наблюдается практика комбинирования местных и федеральных сборов. Основными источниками доходов являются налоги на недвижимость, где ставки могут изменяться в зависимости от региона и уровня местного самоуправления, что создает динамическую среду для финансирования общественных нужд.

В Канаде применяется система, зависящая от площади участка и расселения. Такой подход стимулирует использование земли для различных нужд и предотвращает спекуляции на рынке недвижимости.

Находясь в процессе реформ, Казахстану стоит обратить внимание на успешные модели этих стран. Применение прогрессии в ставках, учитывающей стоимость и месторасположение имущества, может стать залогом экономической справедливости и повышения бюджетных поступлений.

Мнение экспертов о реформе земельного налогообложения

Эксперты рекомендуют обратить внимание на уровень прозрачности при изменении системы обложения собственников участков. Снижение административной нагрузки может способствовать привлечению инвестиций в аграрный сектор.

Анализ преимуществ новой структуры показывает, что раздельное обложение может повысить эффективность использования участков, обеспечивая большую справедливость в распределении финансовых бремен.

Некоторые специалисты подчеркивают, что внедрение новой модели требует четкой дорожной карты, чтобы избежать резких экономических последствий. Программа поддержки для малых и средних фермеров также станет ключевым аспектом успешного перехода.

Кроме того, важно учитывать мнения представителей бизнеса, которые отмечают необходимость в механизмах стимулирования для упрощения процесса получения разрешений и минимизации финансовых рисков.

Рекомендуется создать рабочие группы, которые будут включать различные заинтересованные стороны, чтобы каждый голос был услышан, и все возможные последствия были заранее оценены.

Что ожидает бизнес и граждан в связи с реформой?

С изменениями в регулировании в сфере налогообложения, предприниматели и граждане должны адаптироваться к новому порядку. Основное внимание следует уделить следующим аспектам:

Аспект	Подробности
Финансовая нагрузка	Многие организации могут увидеть снижение затрат, так как новые условия предполагают перераспределение обязательств. Однако стоит тщательно рассмотреть каждую статью расходов.
Планирование бюджета	Необходимо пересмотреть финансовые стратегии на будущие кварталы, учитывая новые правила. Для этого целесообразно привлекать специалистов по налоговому планированию.
Регистрация и учёт	Важно обновить документы и учётные системы в связи с изменениями. Аудит существующих процессов поможет избежать возможных проблем с налоговыми органами.
Оценка рисков	Разработать сценарии для оценки возможных негативных последствий. Включите в анализ влияние реформ на возможность получения кредитов и финансирования.
Информирование сотрудников	Создайте план информирования для работников. Объясните, как реформы отразятся на их выплатах и обязательствах.

Адаптация к данным изменениям требует активных действий. Успешные компании будут теми, кто заранее готовит свои процессы к новым условиям, минимизируя потенциальные риски и максимизируя выгоды.