Как перейти с розничного налога на другой налоговый режим

Для налогоплательщиков, желающих сократить свои налоговые расходы, особенно в отношении НДС, существует специальный режим розничного налога. Эта система доступна для лиц, работающих в определённых областях. Однако для некоторых данный режим может оказаться невыгодным, поскольку при изменении налогообложения необходимо учитывать множество нюансов. Многие налогоплательщики, уже использующие розничный налог, начинают размышлять о возможности возврата к другому режиму.

Как можно осуществить переход с розничного налога на другой налоговый режим? Допустимо ли переключение на один из специальных режимов, или стоит выбирать только общую упрощённую систему? Поможет разобраться в этом вопросе.

Обратимся к Налоговому кодексу Республики Казахстан.

В соответствии со статьёй 679 Налогового кодекса, если налогоплательщик теряет возможность продолжать использование специального режима, необходимо уведомить налоговые органы о переходе на общую упрощённую систему или иной специальный режим в течение 5 рабочих дней с момента, когда возникли препятствия для применения действующего режима.

Уведомление можно подать либо в бумажном виде в свою налоговую инспекцию, либо через электронный портал Egov.kz.

Началом применения нового специального режима будет считаться первое число месяца, следующего за тем, в котором было подано уведомление. В то же время, использование старого режима прекращается с последнего дня месяца, когда было передано уведомление.

Если переход с розничного налога на общую упрощённую систему был вызван тем, что налогоплательщик больше не соответствует условиям розничного налога, датой начала использования упрощённой системы станет первое число месяца, в котором возникли такие условия.

Поскольку при выборе режима розничного налога налогоплательщик был исключён из учёта по НДС, при переходе на новый режим ему, возможно, потребуется снова зарегистрироваться (обязательно, если годовой доход превышает 20 000 МРП) или сделать это добровольно. Для регистрации по НДС нужно подать заявление – в бумажном или электронном виде. Налоговые органы оформят регистрацию в течение одного рабочего дня с момента подачи заявления. Также будет выдано новое свидетельство о регистрации по НДС.

Кроме того, учитывайте, что согласно пункту 2 статьи 679 Налогового кодекса, с розничного налога можно перейти:

• на общую упрощённую систему;
• на специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств;
• на специальный налоговый режим для сельскохозяйственных производителей.

После работы на общей упрощённой системе или на специальном режиме для фермерских хозяйств вы сможете перейти на упрощённую систему налогообложения (подпункт 2 пункта 2 статьи 679 НК РК). При этом согласно пункту 3 той же статьи, если выбран специальный режим для производителей сельскохозяйственной продукции, его нужно применять не менее 1 года.

Переходить напрямую с розничного налога на упрощённую систему невозможно.

Если у вас возникают сложности в оценке рисков и возможностей изменения налогового режима, стоит обратиться за помощью к профессионалам, которые могут проконсультировать по данному вопросу.

При смене налогового режима рекомендуется также проанализировать свои финансовые показатели за предыдущие периоды, чтобы определить, какой режим будет наиболее выгоден в будущем. Важно учитывать не только ставки налогов, но и возможные налоговые льготы и вычеты, которые могут быть доступны в новом режиме. Не забывайте, что налоговое законодательство может изменяться, и целесообразно следить за нововведениями, которые могут повлиять на выбор налогового режима.

Таким образом, правильный выбор налогового режима может значительно повлиять на финансовое состояние бизнеса. Рассмотрение всех деталей и консультация с опытными специалистами будут полезны для минимизации налоговых рисков и оптимизации налоговых обязательств.