Агентством финансового мониторинга Республики Казахстан разработан законопроект, который расширяет круг участников финансового мониторинга, включая не только бухгалтерские фирмы и профессиональных бухгалтеров, занимающихся предпринимательской деятельностью в области бухгалтерского учета, но и физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и работающих без сертификата профессионального бухгалтера.
Бухгалтеры и организации, предоставляющие бухгалтерские услуги, обязаны будут сообщать о финансовых операциях, подлежащих мониторингу, когда такие операции будут выявлены у клиентов.
Документ также включает реформирование порядка уведомлений о начале и завершении работы бухгалтерских организаций и профессиональных бухгалтеров, а также вводит новые субъекты финансового мониторинга, среди которых Государственная корпорация «Правительство для граждан», операторы мобильной связи, клиринговые центры как товарных, так и фондовых бирж, а также комиссионные торговые площадки.
Кроме этого, законопроект рассматривает следующие меры:
• контроль за деятельностью ювелиров и соблюдение их членами законодательства Республики Казахстан;
• обязанность субъектов финансового мониторинга по запросу предоставлять информацию не только о финансовых операциях, но и о других данных;
• необходимость зарегистрироваться на платформе websfm.kz (в личном кабинете) независимо от наличия данных об операциях, подлежащих мониторингу;
• повышение пороговой суммы для недропользователей и снижение порога для ювелирных организаций;
• исключение сделок по продаже аффинированного золота в НБ РК и сделок по приобретению эталонных образцов драгоценных металлов;
• установление порога по операциям с денежными средствами или другим имуществом, связанным с договорами финансового лизинга, как в наличной, так и безналичной форме;
• ежегодное составление и подача Национального отчета Президенту Республики Казахстан о мерах противодействия отмыванию доходов, полученных незаконным путем, и терроризму;
• ужесточение контроля за несоответствием заявленной и реальной деятельности некоммерческих организаций, включая отслеживание целевого использования оказанной помощи.
Проект включает 104 поправки в следующие нормативно-правовые акты:
- Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан;
- Предпринимательский кодекс Республики Казахстан;
- Закон Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- Закон Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности»;
- Закон Республики Казахстан «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;
- Закон Республики Казахстан «О транспорте в Республике Казахстан»;
- Закон Республики Казахстан «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств»;
- Закон Республики Казахстан «О нотариате»;
- Закон Республики Казахстан «Об игорном бизнесе»;
- Закон Республики Казахстан «О некоммерческих организациях»
Вводимые изменения направлены на усиление прозрачности финансовых операций и борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем. Ожидается, что это будет способствовать укреплению финансовой системы и повышению доверия граждан к финансовым институтам. Новые требования создадут дополнительные обязательства для бухгалтеров и организаций, что, в свою очередь, потребует повышения уровня их квалификации и знаний в области финансового мониторинга.
В связи с введением новых норм, бухгалтерские организации смогут столкнуться с необходимостью создания собственного внутреннего контроля, а также внедрения современных технологий для эффективного отслеживания и анализа финансовых операций своих клиентов. Это также повысит конкурентоспособность бухгалтерских услуг на рынке, так как качественное выполнение новых требований будет являться преимуществом.
Важно отметить, что ожидается постоянное обновление законодательства в данной области с целью адаптации к изменениям в международной практике финансового мониторинга, что подтвердит стремление Республики Казахстан к соблюдению высоких стандартов в сфере финансовой прозрачности.