Розничный налог с 2026 года: виды деятельности пересмотрят

Согласно новым предложениям, получать розничный налог смогут лишь 40 специфических видов деятельности (ОКЭД) из нынешних 364, имеющих доступ к упрощенной системе налогообложения. В этот список войдут розничная торговля в неспециализированных магазинах с площадью до 2000 кв.м., а также гостиницы и заведения общественного питания.

«Мы планируем восстановить систему возврата НДС в рамках розничного налога, что позволит привлечь около 300 тысяч новых налогоплательщиков», - отметил Вице-премьер Серик Жумангарин в ходе правительства с участием президента Токаева.

«Хочу подчеркнуть, что сам режим остается удобным для бизнеса и не претерпит изменений. Тем не менее, текущий режим включает в себя разнообразные виды деятельности, которые не относятся к розничному сектору. Это создало ситуацию, когда преференции получили предприятия, не являющиеся законными бенефициарами розничного налога. Розничная торговля подразумевает продажу товаров конечным потребителям, включая торговлю, гостиницы и заведения общественного питания. Однако в действующей системе охвачены почти все области экономики - обрабатывающая промышленность, услуги, строительство и так далее, что привело к значительному количеству организаций, которые утратили статус плательщика НДС. Поэтому мы предлагаем сократить количество видов деятельности по розничному налогу, возвращая ему его первоначальное назначение», - добавил Вице-премьер.

Также предполагается, что с 2026 года упрощенная система налогообложения розничного налога будет ориентирована исключительно на B2C, то есть на розничную торговлю и конечного потребителя.

Таким образом, новая система налогообложения направлена на улучшение прозрачности и упрощение налогового администрирования, что, в свою очередь, должно способствовать повышению конкурентоспособности малого бизнеса. Рассматривается также возможность введения автоматизированных систем учета продаж для более точного отслеживания и контроля за поступлениями от налога. Ожидается, что такие меры будут способствовать созданию честной конкуренции на рынке, а также увеличат налоговые поступления в государственную казну.

Согласно предварительным данным, к числу налогоплательщиков, которые могут воспользоваться изменениями, могут быть отнесены как традиционные магазины, так и новые форматы, такие как интернет-магазины. Обсуждается также возможность расширения доступа к розничному налогу для предприятий, осуществляющих сквозную торговлю, что позволит им более гибко адаптироваться к современным требованиям рынка.

Основные изменения в налоговом законодательстве

С 1 января 2026 года вступают в силу ключевые коррективы в правилах обложения для участников рынка. Установлены новые категории обязательств, что потребует от бизнеса адаптации своей финансовой политики.

Основные изменения касаются следующих аспектов:

Категория изменения	Описание
Ставки	Установлены новые процентные ставки для ряда субъектов, чем увеличивается нагрузка на малые и средние предприятия
Отчетность	Введены новые формы отчетности, которые необходимо заполнять ежеквартально вместо годового отчета. Это позволит контролировать платежи более эффективно.
Системы лицензионного учета	Введены новые обязательные условия для регистрации и учета некоторых видов услуг, что повысит прозрачность в определенных отраслях.
Привилегии	Сокращены льготы для определенных категорий налогоплательщиков, особенно в секторах, ранее пользующихся значительными налоговыми послаблениями.
Контроль	Расширены полномочия инспекций, введены новые механизмы мониторинга. Появится возможность проверки на этапе подачи документов.

Предпринимателям рекомендуется провести аудит своей деятельности и пересмотреть стратегии планирования финансов. Рассмотрите возможность консультаций с экспертами в области права и бухгалтерии для обеспечения соблюдения новых требований.

Виды деятельности, подлежащие пересмотру

Следует обратить внимание на следующие группы деятельности, которые требуют анализа и возможного признания изменений:

• Розничная торговля: Возможно, следует пересмотреть классификацию непродовольственных товаров и их продажу через электронику.
• Услуги общественного питания: Рекомендуется оценить оптимизацию обложения для малых кафе и ресторанов, особенно в рамках доставки.
• Торговля в интернете: Проверьте, как налоговые правила касаются онлайн-ритейлеров, особенно в контексте международных продаж.
• Услуги по ремонту и обслуживанию: Необходимо оценить условия для мастерских и сервисов, предлагающих услуги по ремонту техники.
• Турагентства и туристические услуги: Учитывая изменения в потребительских предпочтениях, следует рассмотреть новые подходы к налогообложению таких предприятий.

Рекомендуется внимательно изучить актуальные тенденции в каждой из перечисленных категорий для определения нужд в реформах. Обратитесь к опытным консультантам для формирования полной картины и совершенного соответствия новым требованиям. Неправильная классификация или игнорирование изменений может привести к нежелательным последствиям в будущем. Прогнозируйте, как эти изменения повлияют на конкурентоспособность предприятий и их прибыльность.

Влияние на малый и средний бизнес

Малые и средние предприятия должны пересмотреть свои бизнес-модели в свете новых требований к налоговым обязательствам. Проведите аудит текущих расходных структур и оптимизируйте затраты. Рассмотрите возможность внедрения автоматизации процессов для повышения продуктивности.

Следует также обратить внимание на изменение спроса. Исследуйте предпочтения клиентов, адаптируйте ассортимент товаров и услуг. Привлечение сообществ через локальные маркетинговые инициативы поможет сохранить клиентскую базу.

Финансирование бизнеса станет более доступным благодаря новым программам поддержки. Изучите возможности государственной помощи для изменения подходов к увеличению капитала. Ведите переговоры с банками о пересмотре условий кредитования, учитывая новые обстоятельства.

Не забывайте о создании сетевой деятельности. Участие в бизнес-объединениях и ассоциациях может открыть новые каналы для сотрудничества. Обмен опытом и ресурсами с партнерами позволит укрепить позиции на рынке.

Тщательно следите за изменениями законодательства. Регулярный мониторинг поможет избежать штрафов и недопонимания с налоговыми органами. Важно быть готовым к оперативным изменениям требований и адаптироваться к ним.

Перспективы и прогнозы на 2026 год

Важным аспектом будущих изменений станет необходимость адаптации к новым требованиям регулирующих органов. Компании должны провести тщательный анализ своей текущей структуры и процессов, чтобы выявить наиболее уязвимые места.

Одним из ключевых направлений будет пересмотр методов учета и отчетности. Установленные параметры и правила могут существенно изменить способы налогообложения, что потребует более прозрачной финансовой отчетности и автоматизации бизнес-процессов.

Потребуется активно развивать IT-инфраструктуру. Внедрение современных технологий не только упростит взаимодействие с клиентами, но и улучшит процессы управления данными.

Оптимизация управления запасами и логистики также станет важным аспектом. Тщательный учет потребностей клиентов позволит избежать избыточных затрат и улучшить удовлетворенность конечного потребителя.

Коммуникация с клиентами требует постоянного внимания. Персонализированные предложения и стратегии удержания клиентов, основанные на анализе данных, будут играть решающую роль в успехе бизнеса.

Необходимо оценивать конкурентную среду на постоянной основе. Изучение действий соперников поможет адаптировать собственные тактики и стратегии с учетом актуальных тенденций.

Участие в образовательных программах и тренингах для сотрудников повысит уровень компетенций команды. Знания и навыки, приобретенные в рамках такого обучения, окажут положительное влияние на производительность и инновации внутри компании.

Наконец, важно следить за изменениями в законодательстве. Регулярный мониторинг позволит своевременно реагировать на новые инициативы и адаптировать бизнес-модели в соответствии с новыми правилами.

Сравнение с международными практиками налогообложения

В некоторых странах применяется система единого налога на товары и услуги, что упрощает администрирование и снижает нагрузку на бизнес. Например, в Новой Зеландии такая модель способствует меньшему количеству штрафов и повышению собираемости. Важно изучить, как это может быть адаптировано для местной практики.

Швеция использует гибкую шкалу, варьирующуюся в зависимости от объема продаж и типа продукции. Это может уменьшить давление на начинающие организации и увеличить их устойчивость на рынке. Рассмотрение такой модели может помочь в стимулировании мелкого бизнеса.

В Германии существуют модели налогообложения, учитывающие специфику региона. Внедрение адаптивного подхода, учитывающего местные экономические условия, может способствовать укреплению позиций бизнеса и созданию более справедливых условий. Адаптация местной практики к подобным подходам могла бы повысить прозрачность и уменьшить риски для предпринимателей.

В США применяются налоги на продажи, которые варьируются в зависимости от штата. Это может создавать конкурентные преимущества в отдельных регионах. Учитывая международный опыт, целесообразно рассмотреть возможность внедрения подобных практик для стимулирования развития местной экономики.

Анализ моделей, применяемых в разных странах, позволяет выявить успешные кейсы, которые могут быть адаптированы в локальной практике. Понимание уникальных особенностей каждых систем налогообложения помогает значительно улучшить регулирование и создать более благоприятные условия для бизнеса.

Роль цифровизации в налоговом контроле

Автоматизация процессов в мониторинге финансовых операций существенно улучшает качество контроля. Внедрение современных технологий позволяет ускорить обработку данных и выявление нарушений. Например, использование программного обеспечения для анализа транзакций на реальном времени снижает вероятность ошибок и упрощает аудит.

Ключевые аспекты внедрения цифровых инструментов включают:

• Системы электронного документооборота: Обеспечивают быстрое создание, хранение и передачу финансовых документов, минимизируя бумажный документооборот.
• Аналитические платформы: Позволяют обрабатывать большие объемы информации, выявлять аномалии и предсказывать возможные финансовые риски.
• Интеграция с банковскими системами: Обеспечивает непрерывный доступ к данным о транзакциях, что улучшает мониторинг платежей и поступлений.

Рекомендуется внедрять регулярные обзоры и обновления программного обеспечения, чтобы обеспечить его соответствие новым требованиям. Также стоит инвестировать в обучение сотрудников для эффективного использования новых технологий, что увеличивает скорость и качество контрольных процессов.

Цифровизация способствует увеличению прозрачности финансовых потоков и повышению уровня доверия между бизнесом и контролирующими органами.

Обоснование необходимости изменений

Актуализация налоговой системы требует внедрения новых подходов для обеспечения справедливости и эффективности. Изменения в подходах к налогообложению необходимо проводить, основываясь на следующих аргументах:

• Динамика потребительских предпочтений способствует возникновению новых форм торговли, таким образом, необходимо адаптировать систему налогообложения к современным условиям.
• Увеличение числа малых и средних предприятий требует упрощения процедур, снижения финансовой нагрузки на новый бизнес и повышения прозрачности.
• Мы наблюдаем рост онлайн-продаж, что обуславливает необходимость пересмотра методик налогообложения для онлайн-коммерции, чтобы обеспечить равные условия для всех участников рынка.
• Неправомерное использование льгот и исключений создает конкурентные преимущества для определенных игроков, что нарушает справедливость в налоговой политике.

Технический прогресс и автоматизация процессов позволяют внедрять более простые и понятные механизмы расчета налогов, упрощая взаимодействие предпринимателей с государственными органами.

Обсуждение новой налоговой политики должно основываться на анализе существующих проблем, а также на предложениям со стороны отраслевых экспертов и бизнеса, чтобы формировать устойчивую и справедливую экономическую среду.